固定资产转换(公允模式)投资性房地产，如果转换日6.30日，那么当月6月还计提折旧吗

五、论述题消费信贷、个人所得税、房地产投资

五、论述题消费信贷、个人所得税、房地产投资

10.1月22日，开出转账支票，购买电动缝纫机10台交给车间使用，每台300元，增值税390元。记账凭证编号34。

3居民个人王某及其配偶名下均无住房，在某省会工作并租房居住，2021年9月开始攻读工商管理硕士。2022年王某收入及部分支出如下：①王某每月从单位领取扣除社会保险费用及住房公积金后的收入为8000元。②利用业余时间出版一部摄影集，取得稿费收入20000元。③每月支付房租3500元。（其他相关资料：以上专项扣除均由王某100%扣除，其中，租房可享受专项附加扣除1500元/月，继续教育可享受专项附加扣除400元/月）根据以上资料回答以下问题：（1）2022年王某工资薪金预扣预缴所得税累计是多少？（2）2022年王某稿费收入预扣预缴所得税是多少？（3）2022年王某综合所得应纳税额是多少？（4）2023年3月1日，分析王某进行汇算清缴时是需补税还是退税？

2、中国税收居民李先生去年每月应发工资均为30,000元，去年另取得以下3项所得：①5月，为外资企业进行形象策划，获得报酬3,000元。②6月，向某矿务局提供一项非专利技术，取得收入8,000元。③7月出版一本书获得稿酬收入5,000元。李勇去年享受“三险一金”等专项扣除为4,500元/月，享受子女教育、赡养老人两项专项附加扣除共计2,000元/月，没有减免收入及减免税额等情况。要求：根据上述资料，回答下列问题：（1）李先生去年工资薪金所得预缴税额累计是多少？（2）李勇去年5月劳务报酬所得预扣预缴税额是多少？（3）李先生去年6月特许权使用费所得预扣预缴税额是多少？（4）李勇去年7月稿酬所得预扣预缴税额为是多少？（5）李先生去年综合所得预扣预缴税额是多少？

某企业设有一个制造车间（基本生产车间），大量生产甲、乙两种产品。根据该厂生产特点和成本管理的要求，采用品种法计算产品成本，设置“直接材料”、“直接人工”和“制造费用”三个成本项目。该企业2022年5月份有关产品产量及成本资料，如下表2-1，表2-2。表2-1产量资料项目甲产品（件）乙产品（件）本月完工900480月末在产品200200表2-2甲产品成本费用资料单位：元产品品种产品品种直接材料直接人工制造费用合计月初在产品成本甲产品3100200020007100本月发生费用甲产品2000070008000350001、乙两种产品原材料在生产开始时一次性投入，月末在产品完工程度为50%，采用约当产量法计算分配完工产品和在产品成本

老师，我们是一般纳税人，购买的带钢，买进卖出，请问一下带钢是计入库存商品还是原材料比较合适？

某企业设有一个制造车间（基本生产车间），大量生产甲、乙两种产品。根据该厂生产特点和成本管理的要求，采用品种法计算产品成本，设置“直接材料”、“直接人工”和“制造费用”三个成本项目。该企业2022年5月份有关产品产量及成本资料，如下表2-1，表2-2。表2-1产量资料项目甲产品（件）乙产品（件）本月完工900480月末在产品200200表2-2甲产品成本费用资料单位：元产品品种产品品种直接材料直接人工制造费用合计月初在产品成本甲产品3100200020007100本月发生费用甲产品2000070008000350001、乙两种产品原材料在生产开始时一次性投入，月末在产品完工程度为50%，采用约当产量法计算分配完工产品和在产品成本。2、填制甲产品的“产品成本计算单”表2-3。表2-3产品成本计算单本月完工：900件产品名称：甲产品2022年5月月末在产品：200件摘要直接材料直接人工制造费用合计月初在产品成本3100200020007100本月生产费用200007000800035000生产费用合计月末

乙涂料厂为增值税一般纳税人，2023年5月发生如下业务：（1）销售自产的A涂料1200桶，共取得不含税销售额35万元。（2）采取赊销方式销售自产的B涂料，当月收取价税合计金额10万元，但按照合同约定，当月应收取价税合计金额17.55万元。（3）将成本为6万元的自产C涂料用于本企业使用中的车间外墙装饰，市场上无同类产品的销售价格。已知：涂料增值税税率为13%，消费税税率为4%，成本利润率为7%；上述扣税凭证当月均已通过认证或比对。则：（1）业务（1）（2）（3）应缴纳的消费税分别为多少万元不要看图片，没有图片，想要式子和答案

老师，暂估的成本没有票补缴了税账该如何处理