演示账套

老师，增值税增量留抵，退回来的钱怎么做账

2021-03-08 08:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-03-08 08:52

您好，根据描述，借：银行存款，贷：应交税费--未交增值税

快账用户8418 追问 2021-03-08 08:54

老师，这个增量留低，是6个月连续大于50万吗？能否举个例子，我不太明白

齐红老师解答 2021-03-08 08:57

您好，连续六个月（按季纳税的，连续两个季度）增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于50万元就是第6个月期末的进项税金额大于期初的时点增值税进项税50万元。

快账用户8418 追问 2021-03-08 09:34

老师，附加税也退吗

齐红老师解答 2021-03-08 12:07

您好，附加税可以后期抵免

快账用户8418 追问 2021-03-08 12:08

不能退吗

齐红老师解答 2021-03-08 12:11

您好，因为留抵进项税是不缴纳附加税的

您好，根据描述，借：银行存款，贷：应交税费--未交增值税

2021-03-08

同学你好借：银行存款贷：应交税费--应交增值税(进项税额) 若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目，则分录为：借：银行存款贷：应交税费--未交增值税

2021-01-18

借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出

2022-03-09

你好计算留抵税额时：借：应收留抵税额退税款，贷：应交税费—应交增值税—留抵税额退税。收到实际退税后：借：银行存款，贷：留抵税额退税。

2021-08-18

退的就是留抵的税呀，附加税费是交了才退的

2022-07-21

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