老师，节日快乐！收到税控系统维护费含税金额280元，不含税金额264.15元，税额15.85元，普票，怎么做分录呢？

是一般纳税人

 你好  那么你们是全额抵扣的。  你做 ：借管理费用-维护费 贷银行存款。 不做进项税。  到时抵减做 ：借应交税费-应交增值税- 减免税额  借管理费用-维护费 负数   

老师，借管理费用 280 贷银行存款 280吗

什么时候做负数呢

 你好   支付费用是正数金额。  是的。       抵减的时候做借方 管理费用负数 。  

老师，抵减是指抵扣税额的时候吗，用上勾选平台认证吗，具体怎么操作老师详细说一下好吗不太明白

 你好 抵减 是 直接全额哦 。  你 280来做     不需要去操作勾选平台认证的。    

老师，我做完上述分录马上做抵减分录，借应交税费-应交增值税-减免税额 280，借管理费用-维护费（红字）280 ，这样可以吗

你好    嗯是的。 就这样来做分录就行了。 是的

老师全额递减指的是交多钱抵减多钱是吧，谢谢老师

老师小规模怎么做账呢

 你好是的。  小规模的话 不涉及三级科目    借管理费用-维护费贷银行存款。 抵减做 ：借应交税费-应交增值税  借管理费用-维护费 负数   

老师，谢谢，汇算清缴去年暂估入库，今年收到专票，还用勾选认证吗，怎么操作呢

 你好    你要抵扣就得去勾选的。  你去年暂估的啥分录 。  

暂估做的借原材料，贷应付账款

如果勾选认证这张发票的金额税务系统显示是这月的吗，实际是去年的数额啊

就是说这月勾选发票中有一张是去年的数额，税务系统能分开是今年还是去年的吗

你好       勾选 是去年日期  但是可以抵扣的。    你暂估原材料是含税金额吗 

是含税金额

老师，开具发票是今年日期开具的，是去年的帐勾选认证平台显示这张发票应该是今年的吗

你好  借进项税 贷原材料 处理 。  这样就可以勾选认证了。  你去年是暂估入账了。 现在 发票日期是今年的。 你直接勾选处理 抵扣进项税就行了。 然后做一笔前面分录即可。   

老师，去年暂估入账借原材料100000，贷应付账款，今年收到专票不含税金额91150.44，进项税8849.56，具体怎么操作呢，正常勾选后，汇算清缴怎么做分录呢