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Q

施工单位，劳务费预提，为什么要走应付职工薪酬科目，能直接走工程施工人工费，再结转吗？

2021-03-10 09:13

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-03-10 09:14

你好，同学。预提最好走一下应付职工薪酬。

快账用户5062 追问 2021-03-10 09:15

那直接收到劳务费发票入账还需要走应付职工薪酬科目吗？

齐红老师解答 2021-03-10 09:17

你好，同学。直接收到钱，也要走这个科目，这是最合准则的做法

快账用户5062 追问 2021-03-10 09:17

还有，预提的劳务费，凭证后面原始凭证附什么呢？

齐红老师解答 2021-03-10 09:18

你好，同学。劳务费用明细，比如人家给你干活的工程量，你为什么要付这么多劳务费，有一个明细即可

快账用户5062 追问 2021-03-10 09:18

小公司，是一般纳税人，有多少结算多少，没有大公司那么规范，有结算单之类的，直接预提合适吗

齐红老师解答 2021-03-10 09:19

你好，同学。这样是可以的，你只要能说明你为什么预提这个金额就可以

快账用户5062 追问 2021-03-10 09:21

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2021-03-10 09:25

不客气呀，给我一个五星好评呀

你好，同学。预提最好走一下应付职工薪酬。

2021-03-10

你好；是你雇员吗？这样好判断；是否有产生收入了

2022-10-10

做账时借工程施工，贷是应付职工薪酬再做个借应付职工薪酬贷付款

2023-10-13

对的这个需要结转

2021-11-18

您好把当时的分录多入账的金额红冲就好了借工程施工-直接费用-劳务费借方红字贷应付职工薪酬-临时工工资贷方红字借主营业务成本借方红字贷工程施工-直接费用-劳务费贷方红字

2022-06-30

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