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一般纳税人开普票后怎么做分录，缴纳增值税的分录怎么做呢

2021-03-10 09:53
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-03-10 09:54

你好 借：银行存款 贷：主营业务收入 增值税 你缴纳增值税的时候 借：增值税 贷：银行存款

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快账用户4356 追问 2021-03-10 09:59

例如；借应收账款10000元贷主营业务收入9174，应交增值税销项税826元 缴纳：应交增值税销项826 贷：银行存款826

头像
齐红老师 解答 2021-03-10 10:00

你好，你的分录是正确的

头像
快账用户4356 追问 2021-03-10 10:16

一般纳税人的普票的销项税额可以抵扣吗？

头像
齐红老师 解答 2021-03-10 10:20

你好，这个是不可以抵扣的

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你好 借：银行存款 贷：主营业务收入 增值税 你缴纳增值税的时候 借：增值税 贷：银行存款
2021-03-10
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷： 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-02-13
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-销项
2023-12-10
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款 计提 借：营业税金及附加 贷：应交税金—应交城建税 —教育附加费 缴纳的时候 借：应交税金—应交城建税 贷：银行存款
2021-04-14
借：管理费用——租金 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
2021-04-06
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