演示账套

我们2月份充值了10万的广告费，可是发票是3月1号开的，现在做进账抵扣，可是2月份的最多只能抵扣到2月28号，但是这10万块钱我要做2月份的时候做进费用，请问怎么做账

2021-03-10 15:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-03-10 15:47

同学你好，借，销售费用借，应交税费一待认证进项税额贷，银行存款下月抵税借，应交税费一应增一进项贷，应交税费一待认证进项税额

快账用户5840 追问 2021-03-10 16:15

明白了，谢谢老师，还有这个固定资产，图一是截止到20年12月一共购入的固定资产，图二是已经折旧了的，剩余的可以在年终汇算清缴一次性扣除，那就是用图一减去图二，495992.97-64715.73等于431277.24，这个数字就是20年汇算清缴可以一次性扣除的固定资产是吗

快账用户5840 追问 2021-03-10 16:16

附上两张图片

快账用户5840 追问 2021-03-10 16:37

老师在吗

齐红老师解答 2021-03-10 17:06

同学你好，在的这个数字就是20年汇算清缴可以一次性扣除的固定资产是吗——是的

快账用户5840 追问 2021-03-10 17:11

其中有笔固定资产是12月份公司购入的车辆，1月才能折旧，这笔可以在20年年终汇算清缴的时候一次性扣除吗

齐红老师解答 2021-03-10 17:58

同学你好，是可以的；

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