老师，你好，我想问下我们2020年那个税控盘和维护费440，维护费280一年，我们用了半年，把税控盘销了，2020年航天退我们140快钱，但是我们在2020年把440给抵扣了，进入了减免税，那我们20201年要怎么做账务处理啊？

借银行 借管理费用-140 金额不大可以直接做，

如果不能呢？

不管能不能更正申报都是 只做 借：银行存款 借：管理费用-140就可以了吗

是的，不能抵扣还需要做借管理费用140 贷减免税额 140 

老师。你好我想问下。公司年会发生的费用，入借：管理费用—福利费 贷：银行存款 还是借：应付职工薪酬——福利费 贷：银行 然后还要计提

借：管理费用—福利费  贷应付职工薪酬——福利费 借：应付职工薪酬——福利费 贷：银行

那买的那种酒是入业务招待费还是如职工福利比较好

看你选择，做福利费，并入工资代扣个税，做招待费按偶然所得扣20%个税，都需要申报个税，你多申报员工个税员工同意不 要是没有发酒给对方话

招待费是20%的偶然所得？