老师，你好，我想问下我们2020年那个税控盘和维护费440，维护费280一年，我们用了半年，把税控盘销了，2020年航天退我们140快钱，但是我们在2020年把440给抵扣了，进入了减免税，那我们20201年要怎么做账务处理啊？
需要冲掉，140 需要问你税局，这个退回是不是需要去更正申报不能抵减了，
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老师，你好，我想问下我们2020年那个税控盘和维护费440，维护费280一年，我们用了半年，把税控盘销了，2020年航天退我们140快钱，但是我们在2020年把440给抵扣了，进入了减免税，那我们20201年要怎么做账务处理啊？
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老师，请问去年税控服务费440，之前会计做了税费抵减分录（借:未交增值税 贷:减免税款），但去年当月并没有在申报时填报（实际就是做了账，并没有扣掉440）。这个月开了票，我想把440给抵扣了，会计分录上需要怎么处理？如何把去年转到未交增值税的440变成减免税款，在这个月入账。需要涉及以前年度损益吗。麻烦老师解答一下
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老师你好，我公司今年发现，去年多计算了维修费2000元，并且供应商也开了2000元的专票给我们，我公司把2000元款项支付给了供应商，并且抵扣了进项税，也计入了去年损益，今年供应商把2000元退给我们了，那么我现在如何做账呢？是通过调整以前年度损益，还是直接冲红管理费用？如果是调整以前年度损益，那么会计分录是什么？如果是冲红管理费用，那么会计分录又是什么？。非常感谢！！！！
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老师，银行回单上收付款是同一个公司，开户行一个是建设银行，另一个是建行分行运管部核算中心，摘要写的收回贷款本息，请问这是什么，怎么做账呢
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借银行 借管理费用-140 金额不大可以直接做，
如果不能呢？
不管能不能更正申报都是 只做 借：银行存款 借：管理费用-140就可以了吗
是的，不能抵扣还需要做借管理费用140 贷减免税额 140
老师。你好我想问下。公司年会发生的费用，入借：管理费用—福利费 贷：银行存款 还是借：应付职工薪酬——福利费 贷：银行 然后还要计提
借：管理费用—福利费 贷应付职工薪酬——福利费 借：应付职工薪酬——福利费 贷：银行
那买的那种酒是入业务招待费还是如职工福利比较好
看你选择，做福利费，并入工资代扣个税，做招待费按偶然所得扣20%个税，都需要申报个税，你多申报员工个税员工同意不 要是没有发酒给对方话
招待费是20%的偶然所得？
是按20%扣个税这个按偶然所得