你好申报时抵减就好了,不用在做分录了
老师,请问去年税控服务费440,之前会计做了税费抵减分录(借:未交增值税 贷:减免税款),但去年当月并没有在申报时填报(实际就是做了账,并没有扣掉440)。这个月开了票,我想把440给抵扣了,会计分录上需要怎么处理?如何把去年转到未交增值税的440变成减免税款,在这个月入账。需要涉及以前年度损益吗。麻烦老师解答一下
老师,我想问下,因为我7月的时候开了一张负数发票,是冲减去年10月的发票,但现在发现去年12月的时候已经做了一笔税金减免,所以这次在做分录的时候这笔增值税也就将7月开的一张增值税专票上的增值税税额给抵掉了,账上就没有需要交的增值税了,但实际上这笔专票我是要交增值税的。这个我需要怎么处理?
老师!早上好!想请教一个问题,就是税控系统维护费,我在入账时做了个管理费用,然后想等要用这笔税费时再结转到应交税费的,可是后面就没有开过票,然后年底了,我需要把应交税费-应交增值税结转为零,我现在是不是要把税控系统维护费结转到应交税费-应交增值税减免税款?然后再把应交税费-应交增值税结转到应交税费-未交增值税?那如果这样结转完了,我的应交税费-未交增值税借方余额会和增值税纳税申报表上留抵税额不一致,会相差一个附表4上的税额?要想一致,我该怎么做呢?
老师好,请问:问题一:2019—2021年增值税进项加计抵减税额共计9642.11(2021年12月份补计提的)多交的增值税退税了6436.72。现请教的是:我更正前两年的所得税年报让后我账上怎么体现?我们是采用小企业会计制度这种情况下我怎么做会计分录?问题二:当时税务部门退税款6436.72元我当时就做了营业外收入了这笔退税我有如何做账务处理?谢谢老师的耐心指导并早盼给一个疑答!
老师你好,我这个情况如何处理:1.销售收入 借:银行存款12204.52 贷:主营业务收入 11196.81 应交税费~应交增值税~销项 1007.71 2.月末了,结转增值税 借:应交税费~这交增值税~销项1007.71 贷:应交税费~应交增值税~转出未交增值税1007.71 借:应交税费~应交增值税~转出未交增值税1007.71 贷:应该税费~未交增值税1007.71 本来我是要交1007.71元的税,但是我在是,申报时才发现,原来进项还有留底没扣完的税款471.29元,申报后我实际扣款是536.42元,但是账面上是没有做这笔471.29元会计分录,那我现在要怎么做,才能把计提的1007.71变成实际交的536042元?
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款,而签发空头支票就是呢
请问是帐益达记帐软件吗
办营业执照时候密码也不记得了怎么办
你好我想问下,我服装店营业执照几年前就没有了,都不记得营业执照上的编号啥的怎么在国家企业信用信息公示系统上操作呀
老师,公司的销售渠道营运资金周转期为正值,该企业为休闲零食企业,说明什么
那我做账结转增值税时,贷方列有预缴2%增值税(建筑业),如不填写减免税款440的话,最终下个月实缴的增值税会对不上数据
你好,你是说之前只做了减免税额的贷方没有做借方?
如果没有做那要补做的借应交税费(减免税收)贷利润分配-未分配利润或以前年度损益调整
哦,知道了,这期结转增值税还是会到未交增值税科目,科目余额表里跟去年的440会自动冲减。所以只要申报时抵减就行
是的没错,申报之后就会抵减掉
去年分录都做好了,科目余额表中是未交增值税 贷方-440
你好这个月抵扣掉下月交税就会平了
好的,谢谢老师
不客气,祝你生活愉快,请为我五星评价,谢谢