科目余额表的工程施工，工程结算与财务报表的关系，如何判断是否合理，是否正确？

那跟主营业务收入和主营业务成本有什么联系吗？

工程结算以后结转到主营业务收入，工程施工结转到主营业务成本。

工程已开出结算金额，但质保金还没收到，工程还有两年的返修时间，这个时候能结转吗？还是要等返修全部完成后再结转的

你好，可以结转的，挂应收里面就是了。

但这个期间还会产生返修的费用啊？这个如何入账？

之前做到哪一步啦？

返修的工资是每个月支付的，分两年支付，那我做账的时候是按实际支付才做到合同成本里面

借合同成本贷银行存款吗还是做这个，最后都属于主营业务成本。

嗯，我是借合同成本，贷银行存款的，我就是不是很明白，就是费用还没发完就把工程施工结转到合同成本了，那之后又产生了费用怎么办？

你用工程施工了就毕业，用合同成本借工程施工贷，银行存款做这个就可以，以后确认了收入之后借主营业务成本贷工程施工。

我不是很明白，老师能说清楚吗？就是我打个比方，我现在已经开了结算的发票了，就剩质保金还没收，因为保修时间是两年，这段时间还是会产生费用的，而这个情况我是还不能结转工程施工和主营业务成本，工程结算和主营业务收入吗？

你已经开了发票，你全部做了，成本和收入吗？

这个项目你账上已经完工了吗？

发票是全部开了，但成本还没有，因为返修金是按月发放，还没完工的，但有签合同，是按实际发放再去做，还是按合同先做上合同成本那里

借工程施工贷银行存款 我的建议

就是按实际支付的时候做上去，等两年全部发放之后再结转吗？

你好 是的 可以这么做的

好的，谢谢老师，我就是看很多说可以先直接结转，所以不是很清楚自己这样做究竟对不对