工程还未完工，平时按70%结算，那么期末工程施工和工程结算科目的余额要对冲吗？如果不用那我报表里那个存货的项目是不是要手动调整过啊
你好； 是的；需要对冲的；:期末,工程施工和工程结算账户的余额,应在资产负债表中“存货”项目下,增加“其中:已完工尚未结算款”项目,反映施工企业在建施工合同已完工部分但尚未办理结算的价款,本项目应根据有关在建施工合同的“工程施工”科目余额减去“工程结算”科目余额后的差额填列
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老师们，我们2021年的账结完后，我测算业务招待费和福利费是超标了，我们是工程项目建筑装饰装修行业，公司的组织架构是有办公室人员和工程部的的，我做账时把办公室人员工资做到管理费用—工资里了，工程部的人员工资做到了“工程施工—合同成本—人工费”，那么我要测算这个工资比例是按照应付职工薪酬这个科目计算还是只按照“管理费用—工资”这个科目的计算呢？
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一、归集工程施工成本 借：工程施工——合同成本 贷：原材料（或应付职工薪酬等） 二、按完工进度法和客户进行工程价款的结算 借：应收账款 贷：工程结算 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 三、期末，按完工进度确认合同的收入与费用 借：主营业务成本 贷：工程施工——合同毛利（差额） 贷：主营业务收入 四、工程项目完工后，将工程结算与工程施工科目结平 借：工程结算 贷：工程施工——合同成本 贷：工程施工——合同毛利，，，，老师我的问题是这些都是按完工进度算 的，那如果我们给甲方开票了分录怎么写
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老师，建筑公司，项目上的费用入工程施工，比如招待费做的是工程施工--现场费用，后期结转成本就主营业成本贷工程施工，那我这个招待费在次年汇算清缴的时候要调出来按照发生额的百分之六十收入的千分之五不
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工程还未完工，平时按70%结算，那么期末工程施工和工程结算科目的余额要对冲吗？如果不用那我报表里那个存货的项目是不是要手动调整过啊
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老师，我们公司的工程是没有按照完工百分比确认收入的。我在平时做账的过程中，是把买的材料，机械等直接借：工程施工-XX项目，贷银行存款。因为没有结转主营业务收入和本年利润，这样导致我月末资产负债表中数字不平，我的资产负债表比平，那我哪里没有做对？缺了什么分录，请指导！
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未完工怎么对冲呀，这样对冲了，工程施工余额就为0了呀
你好； 完工了在去对冲 ；期末的时候对冲 ；
就是月末不用对冲吧
你好； 月末暂时不处理 ； 期末去处理