演示账套

您好，老师，请问计提固定资产折旧小于累计折旧，这该怎么处理呢？固定资产达到年限，怎么处理？

2021-03-10 21:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-03-10 21:52

你好：计提折旧是最后一个月的时候导致的嘛？

快账用户6847 追问 2021-03-10 21:54

是的。请问怎么处理？如果不是最后一个月？

快账用户6847 追问 2021-03-10 21:54

因为看视频遇见的问题，自己也不是很懂

齐红老师解答 2021-03-10 21:59

你好：在财务软件里的处理方式：（设置后可以自动计提剩余的金额）固定资产，选项，可设置最后一个月是否提足折旧。在平时计提时，是不会出现的；一般是因为最后一个月导致的不足。例如：购买固定资产1000万元，假设无残值。共24个月，每月41.67万元；等第24个月的时候，剩余（1000-41.67*23）=41.59 这时候计提的时候就不是41.67了。如果是财务软件，就需要设置进行解决。如果是手工账，直接计提41.59就可以了。

齐红老师解答 2021-03-10 22:00

这种是因为四舍五入导致的这种问题。

快账用户6847 追问 2021-03-10 22:05

如果是财务软件的时候，最后一个月在财务软件上计提41.59么吗？借：固定资产41.59 贷：累计折旧41.59

齐红老师解答 2021-03-10 22:12

你好：最后一个月计提是：借：管理费用 41.59 贷：累计折旧 41.59 因为财务软件是自动计算的，所以有同学不会设置。会问的比较多点。