本企业是小企业会计准则，今年2月份报一笔费用日期是去年的，然后是通过未分配利润科目来做的账，那2020的汇算清缴需要纳税调减吗

那我能不能直接计入当年的利润，不计入去年的，去年汇算清缴时也调整

那我能不能直接计入当年的利润，不计入去年的，去年汇算清缴时也不调整

你好，不可以的，不计入去年的，这样会导致费用所属期不对的  

哦哦，那我今年申报今年2月企业所得税预缴时，财务报表的利润表和资产负债表，利润我是按哪个来填

你好，今年申报今年2月企业所得税预缴时，财务报表的利润表和资产负债表，是按2021年2月份的报表数据填写 

哦哦，那我今年2月份做的那一笔去年费用通过未分配利润的科目来算，要把去掉对吗不包括今年的利润是吗

你好，今年2月份做的那一笔去年费用通过未分配利润的科目来算，不在今年利润表体现的。

可是到年底结账的时候，本年利润会结转到未分配利润科目中，那到时未分配利润的科目余额跟利润表的本年利润科目余额对上上呀，差的就是那笔去年费用

这个不要紧吗

你好，有发生以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系就是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整 符合这个等式关系就可以的 

知道了，谢谢

还有一个问题想问下

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安 

就是这笔分录，管理费用冲平了，可是年底结账的是科目余额汇总表的未分配利润，跟利润表的净利润对不上，相隔了这笔钱440，是怎么回事呀

你好，可能是你单位的软件无法识别管理费用贷方发生额导致的 

哦哦，知道了