演示账套

我想问下. 是不是工资跟个税不需要计提？社保要计提，为什么

2021-03-11 10:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-03-11 10:44

你好！个税不需要计提，工资和社保都需要计提的。因为工资和社保经常是本月计提，但是次月发放扣款的，属于公司的费用，个税是员工自己的费用，不属于公司的费用所以不需要计提。

快账用户3991 追问 2021-03-11 10:46

工资和社保为什么要计提？例如我没拿到单据，我怎么计提？计提数怎么算？

齐红老师解答 2021-03-11 10:54

你好！因为我们会计是按照权责发生制的，你这个月预计需要支付多少员工的工资，社保费中单位承担的需要计提，算入你本月的费用中，这样你本月的利润才是合理的。

快账用户3991 追问 2021-03-11 10:59

那计提数按什么来？就是工资表吗？

快账用户3991 追问 2021-03-11 11:01

社保分录计提，借管理费用，贷应付职工薪酬—公司承担部分，接着支付时候是不是借应付职工薪酬—公司部分，贷银行存款，那个人承担的呢

齐红老师解答 2021-03-11 11:03

你好！按照收益对象确认费用，如果是销售部分的就是借：销售费用了。个人承担的部分缴纳的时候借其他应收款，贷银行存款，到时候工资发放扣掉的时候借：应付职工薪酬，贷：银行存款其他应收款

2021-03-11

是的，社保计提跟工资计提要分开计提的

2021-05-13

您好，如果是当月缴纳当月，不需要计提。

2020-08-17

您好，计提社保是根据个人和公司负担多少集体的

2023-12-01

学员你好：计提工资借：管理费用-工资49712.27 贷：应付职工薪酬-工资49712.27 计提社保借：管理费用-社保4454.22 贷：应付职工薪酬-社保4454.22

2021-06-11

领取会员