老师你好，我想请问一下，对于去年暂估入库的费用发票，现在来了，是专票，这个应该怎样处理，做会计分录呢？

老师分录的话是这样做吗？ 借：费用        进项税 贷：费用（去年暂估入库）

同学您好  建议您用两笔分录做 这样可以更明细点 借：应付账款        贷：费用    根据发票  借：费用                         进项税                        贷：应付 

好的呢，谢谢老师

同学您好 不客气昵

老师，我还想在问一下去年我直接入了账，正常做了费用，今年收到发票也是这样处理吗？那如果有一部分我普票我可以直接附在发票后面吗？

同学您好 看您收到的发票是去年的还是今年的了，如果是去年的发票 这样操作问题不大，如果是今年的发票建议冲销 重新入账

是今年的

同学您好 建议冲销 今年重新入账  

好的呢，谢谢老师

好的呢，谢谢老师

好的呢，谢谢老师