演示账套

Q

老师，你好对于暂故入库的费用，已经做了财务处理做入费用里，但是日期已经？跨年次年收到专票，这个应该怎样处理呢？

2021-03-11 16:40

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-03-11 16:41

你好！金额有变动吗？

快账用户8924 追问 2021-03-11 16:42

有的，有一部分来了，有一部分还没来，有些是普票，有些是专票

齐红老师解答 2021-03-11 17:12

你好！原科目红字冲回损益类科目用以前年度损益调整科目代替，在按发票金额做蓝字分录损益类科目也用以前年度损益调整科目代替

快账用户8924 追问 2021-03-11 17:26

那我去年直接入账的费用可以在汇算清缴的时候税前扣除吗？

齐红老师解答 2021-03-11 17:28

你好！汇算清缴前有发票的部分可以，没有发票的不可以

快账用户8924 追问 2021-03-11 17:35

老师，我可以直接将来的普票附在去年凭证后面吗？那今年来的是专票怎样处理呢？

齐红老师解答 2021-03-11 17:37

你好！按规定是不可以，发票日期不对

快账用户8924 追问 2021-03-11 17:39

那就只能冲销，然后在登记入账吗？

齐红老师解答 2021-03-11 17:39

你好！是的，按规定是这样操作的

快账用户8924 追问 2021-03-11 17:40

好的呢，谢谢老师

齐红老师解答 2021-03-11 17:40

不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢

你好！金额有变动吗？

2021-03-11

这个后续次年取得发票吗，几时取得，差额多少，差额少做部分做借以前年度损益调整，贷其他应付款等，借未分配利润贷以前年度损益调整，

2021-02-15

可以没有差额可以直接贴之前后面，

2021-03-03

同学您好在本期红字冲销去年暂估的费用发票，然后根据发票上的金额登记入账

2021-03-11

冲减暂估，然后按发票入账的

2021-03-11

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