演示账套

贷方是管理费用，并没有红冲，财务软件识别不出来，导致年末资产负债表跟利润表的利润对不上，现在企业所得税汇算清缴，利润表的利润跟资产负债表的未分配利润，是以哪个为准，怎么填

2021-03-12 20:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-03-12 20:10

你好，贷方是管理费用，这样就是发生了费用冲销业务啊如果软件识别不了，你可以计入借方负数核算，看这样报表数据是否正常

快账用户1857 追问 2021-03-12 20:13

这是去年的账，已经结账了，12月申报企业所得税的时候填资产负债表跟利润表都是按财务软件的生成的数据来填的，也没注意资产负债表跟利润表两边的利润不对

齐红老师解答 2021-03-12 20:15

你好，贷方是管理费用，这样就是发生了费用冲销业务啊，你分录并没有错误，只是你单位的软件识别不了报表数据不对的，就需要对报表数据做相应调整才是的

快账用户1857 追问 2021-03-12 20:17

之前的人申报12月企业所得税的时候直接按财务软件的来填的，现在要企业所得税汇算清缴了，这个汇算清缴的时候怎么解决呀

齐红老师解答 2021-03-12 20:17

你好，汇算清缴按调整之后正确的数据填写就是了

快账用户1857 追问 2021-03-12 20:18

那我现在怎么进行调整呀

齐红老师解答 2021-03-12 20:20

你好，比如贷方是管理费用100，之前财务软件识别不出来的未分配利润数据是1万，那调整之后，未分配利润数据就按10100填写

快账用户1857 追问 2021-03-12 20:22

那我只是在申报汇算清缴的在里面直接填就可以了吗，财务软件上还要不要做账在写分录呀

齐红老师解答 2021-03-12 20:24

你好，是的。软件上不需要再另外做分录，你需要调整报表数据到正确的

快账用户1857 追问 2021-03-12 20:26

是在申报企业所得税纳税调整申报表里写吗，还是直接按正铺垫的数字填写

齐红老师解答 2021-03-12 20:42

你好，是直接按正确的数据填写

你好，贷方是管理费用，这样就是发生了费用冲销业务啊如果软件识别不了，你可以计入借方负数核算，看这样报表数据是否正常

2021-03-12

同学您好，支付手续费，财务费用应该是借方正数，

2021-03-15

你好利润表体现的是本年的利润，汇算清缴结转到未分配利润了，是以前年度的利润。所以不在本年利润体现，可以在利润表备注下。年末结转到未分配利润后，以后就平了。

2021-08-21

同学你好：这个问题刚才已经回答过你了哦

2023-05-16

你好，这种情况勾稽关系对不上是正常的，不用调整

2022-07-24

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