你好 是有这种情况,比如追溯调整法,调整以前年度损益,也要对期初数进项调整。只要如实解释就好了。
老师您好,公司2018年6月之前由其他单位管理并做账,7月后由我单位接管。之前的单位只能提供6月末的审计报告,里面有资产负债表,利润表,现金流量表,所有者权益变动表。没有科目余额表,对方不提供。 现在我在重新建账,根据资产负债表和银行对账单,录入了资产类、负债类、所有者权益科目的期初余额;“利润分配-未分配利润”期初余额录入利润表中“年初未分配利润”,“本年利润”期初余额录入利润表中“净利润”。现在试算平衡了,生成的资产负债表也能和审计报告对上。 我的疑问是,利润表里的主营业务收入、成本、税金及附加、管理费用、营业外收入数字,我应该入到哪里呢?需要录入吗?
但是2018年审计报告不也有明细金额填列,管理费用余额比如10000,但是账上管理费用余额12000这样,然后2019年审计报告又显示账上2018年期初数12000。等于两份审计报告里的数据期末和起初数对不上怎么办。到时候问起来怎么解释
注册会计师李某是某科技公司2015年度财务报表审计的负责人。李某在对该公司销售与收款循环内部控制了解和测试中进行了下列工作:了解到该科技公司针对销售收入和铺售费用的业绩评价控制包括财务经理每月审核实际销售收入(按产品细分)和销售费用(按费用项目细分),并与预算数和上年同期数比较,对于差异金额超过5%的项目进行分析并编制分析报告、销售经理审阅该报告并采取适当跟进措施。注册会计师甲抽查了最近3个月的分析报告,并看到上述管理人员在报告上签字确认,证明该控制已经得到执行。然而李某在与其销售经理的讨论中,发现他对分析报告中明显异常的数据并不了解其原因,也无法作出合理解释,从而显示该控制并未得到有效的运行。请回答以下问题:(1)为什么会出现内部控制存在且被执行,注册会计师却认为该科技公司控制可能运行无效?(2)简述测试控制运行的有效性与确定控制是否得到执行两者的联系和区别。(3)在测试控制运行的有效性时,注册会计师李某还应当从哪些方面获取关于控制是否有效运行的审计证据?
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将劳务报酬的一半收入通过公益性组织捐赠给家乡怎么算?
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刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
您好我的店是蛋糕甜品店刚一个月了但是还没算账过,怎么算也不知道 水费房租费都没有只有材料费
刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
思考下列问题:(1)期限8年,市场利率10%,纯贴现国库券的久期为多少(2)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每年年末付息,到期还本的国债的久期为多少(3)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每半年付息,到期还本的国债的久期为多少(4)根据以上结果可以得出什么结论
我是一家加盟安能物流,和汇森速运的网点,想找一个适合我们用的财务软件
赵女士有50万的闲散资金,打算进行5年期的投资,目前她有两种选择:第一个是办理银行5年的定期存款,年利率6%,按单利计息;第二个是购买货币基金产品,年利率5.5%,复利计息。请问赵女士应该选择那个项目进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
物流企业购进运输工具,一般纳税人和小规模纳税人税率分别是多少?
向福建啄木鸟板材有限公司购入一批木材,已经验收入库,价款及税款147078元以银行汇票支付,多余款已经存入银行。会计分录怎么写
到时候2020年审计叫他们会计事务所帮我们调这样?
资产未分配利润正确的,本年利润也跟资产未分配利润一样的数据。利润表里的净利润就不一样。我们公司也没交税。利润表里发现差额在管理费用。当初做管理费用这科目。费用退回。我直接计入管理费用贷方。
你好 如果合乎会计法,会计事务所会认可调成这样的。
当初他审计报告已经出了,然后错账没叫我调回来,他审计报告是正确,我自己账上又是错误。导致下个年度审计都按账上的
现在2020年审计的话 用调以前年度损益调整,也无法改变2018年当年度账上的数据不是吗
期初数进项调整是啥意思
你好 笔误,是对期初数进行调整, 2018的报表已经出了,是变不了的了账也是动不了的。现在是追溯调整,对报表报出后发现问题需要追溯调整的,都是这样操作的。
管理费用放在了贷方了,导致资产负债表和利润表有差额。管理费用当年度都结转为0那要做什么分录调整
你好 用以前年度损益科目进行调整
借记以前年度损益科目
做几笔分录
你好 您把先前做账记录写下来,我看一下
先前您的管理费用做账分录,给我看一下
借:银行存款 贷:管理费用
那银行存款的余额也是不对的?
你好 借:以前年度损益 贷:银行存款 借:应交税费-应交所得税(按照管理费用的25%计算) 贷:以前年度损益
银行余额肯定平啊。资产负债表都平了