但是2018年审计报告不也有明细金额填列，管理费用余额比如10000，但是账上管理费用余额12000这样，然后2019年审计报告又显示账上2018年期初数12000。等于两份审计报告里的数据期末和起初数对不上怎么办。到时候问起来怎么解释

到时候2020年审计叫他们会计事务所帮我们调这样？

资产未分配利润正确的，本年利润也跟资产未分配利润一样的数据。利润表里的净利润就不一样。我们公司也没交税。利润表里发现差额在管理费用。当初做管理费用这科目。费用退回。我直接计入管理费用贷方。

你好 如果合乎会计法，会计事务所会认可调成这样的。

当初他审计报告已经出了，然后错账没叫我调回来，他审计报告是正确，我自己账上又是错误。导致下个年度审计都按账上的

现在2020年审计的话 用调以前年度损益调整，也无法改变2018年当年度账上的数据不是吗

期初数进项调整是啥意思

你好 笔误，是对期初数进行调整， 2018的报表已经出了，是变不了的了账也是动不了的。现在是追溯调整，对报表报出后发现问题需要追溯调整的，都是这样操作的。

管理费用放在了贷方了，导致资产负债表和利润表有差额。管理费用当年度都结转为0那要做什么分录调整

你好 用以前年度损益科目进行调整

借记以前年度损益科目

做几笔分录

你好 您把先前做账记录写下来，我看一下

先前您的管理费用做账分录，给我看一下

借：银行存款 贷：管理费用

那银行存款的余额也是不对的？

你好 借:以前年度损益 贷:银行存款 借:应交税费－应交所得税（按照管理费用的25%计算） 贷:以前年度损益