演示账套

销售货物包含运费，如何开票？如何进行账务处理？运费款是企业代收的，后期公司要打给司机个人？

2021-03-13 16:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-03-13 16:23

你好，如果是代收，那么只要开货物部分的发票即可，借:银行存款贷主营业务收入其他应付款。

快账用户2228 追问 2021-03-13 16:27

后期打给司机的车费，需要票吗？如何做账？

齐红老师解答 2021-03-13 16:32

如果是实质性代收，那么司机的发票是开给客户。要么就是开给你，然后你连同运费和货物一起开给客户。

齐红老师解答 2021-03-13 16:33

如果是第二种就是全额确认收入，然后运费作为你的成本。

快账用户2228 追问 2021-03-13 16:36

我方是销售方，把这笔运费加到货物里了，卖给购货方，后期自己公司找车，把这笔运费支付给司机，但是没有运费发票，是这种情况？如何确认收入？如何开票？如何做账？

齐红老师解答 2021-03-13 16:42

那你这种要全额开给顾客，然后让司机去代开发票，原则上是这样的。但是估计司机一般不会去给你代开，这个就是一个沟通的问题了。

齐红老师解答 2021-03-13 16:43

收入就是全额按照开票确认。

快账用户2228 追问 2021-03-13 16:46

司机开不来票，银行支付给司机运费的时候，如何做账？

齐红老师解答 2021-03-13 16:52

还是计入费用，但是不得税前扣除。

快账用户2228 追问 2021-03-13 16:53

汇算清缴时，要纳税调增吗？

齐红老师解答 2021-03-13 16:54

对的，就是纳税调增。

你好，如果是代收，那么只要开货物部分的发票即可，借:银行存款贷主营业务收入其他应付款。

2021-03-13

借其他货币资金贷主营业务收入应交税费，应交增值税借主营业务成本贷银行存款。

2024-08-21

同学你好直接红冲就可以了

2021-05-19

你好，差额计税一般是

2025-04-17

这种处理方式不太准确，正确的处理方式如下：当客户回款包含海运费，且海运费是代收代付时，应增设“其他应付款”科目来核算代收的海运费。 1.收到客户回款时：借：银行存款 100贷：主营业务收入——外销收入（货款部分）贷：其他应付款——代收海运费（海运费部分） 2.支付海运费时：借：其他应付款——代收海运费贷：银行存款

2024-08-14