演示账套

一般纳税人今年3月份发放去年年终奖，没有计提年终奖 1.账务处理借以前年度损益，贷应付职工薪酬、贷应交税费个人所得税，然后汇算清缴时税前扣除，这样做有税务风险吗？ 2.个税申报怎么申报，比如3月份张三发放年终奖9000元，从4月份个税申报时每个月加上1000元(9000/9＝1000元)

2021-03-14 21:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-03-14 21:14

您好。 2：可以按照您那样去计算，也可以放入一次性奖金里面

齐红老师解答 2021-03-14 21:15

借：以前年度损益调整贷：应付职工薪酬-工资 2、借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整

快账用户1288 追问 2021-03-14 21:15

放入一次性奖金需要缴纳个税吧

齐红老师解答 2021-03-14 21:16

您好，是的，需要缴纳

快账用户1288 追问 2021-03-14 21:17

我分九个月申报不用预交个税

快账用户1288 追问 2021-03-14 21:19

请问老师，第一个问题里，汇算清缴时税前扣除，这样做有税务风险吗？

齐红老师解答 2021-03-14 21:21

您好，您那样九个月不交税也是可以

齐红老师解答 2021-03-14 21:21

您好，没有风险的。但是您的业务要是真实的

快账用户1288 追问 2021-03-14 21:22

好的，非常感谢老师

齐红老师解答 2021-03-14 21:23

您好，请问还有什么可以帮到您的？

您好。 2：可以按照您那样去计算，也可以放入一次性奖金里面

2021-03-14

您好，按1月实际发放金额申报个税。可以拆分部分年终奖和部分工资薪金，也可以不拆分

2021-02-02

你好，是的，可以加上年终奖的。

2021-05-23

您好，这个我给您看看呢

2023-12-09

1、每月工资预交的个税=（10000-1500-1000-5000）*0.03=75 1月劳务报酬预交的个税=（3000-800）*0.2=440 2月劳务报酬预交的个税=60000*0.8*0.3-2000=12400 3月劳务报酬预交的个税=80000*0.8*0.4-7000=18600 年度应缴纳的个税=（10000*12%2B3000*0.8%2B60000*0.8%2B80000*0.8-1500*12-1000*12-5000*12）*0.2-16920%2B30000*0.03=12860 汇算清缴应退的个税=（10000*12%2B3000*0.8%2B60000*0.8%2B80000*0.8-1500*12-1000*12-5000*12）*0.2-16920-75*12-440-12400-18600=-20380

2022-12-02