演示账套

#提问，老师项目部租房支付押金，打给职工让职工代付，然后房东写收据挂账。账务处理借：其他应收款-员工贷：银行存款，收到收据时借：其他应收款-房东某某贷：其他应收款-员工，这样做合适吗？

2021-03-15 15:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-03-15 15:35

您好是的，是这样做分录的。

2021-03-15

同学你好，个凭证应该怎么样写呢——您说的是哪个凭证呢；

2021-08-09

那个直接冲800 200不冲了

2021-08-09

借费用贷应付职工薪酬-工资、社保发放时借应付职工薪酬贷其他应付款-社保个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬其他应付款贷银行存款

2021-10-09

这样做账存在一定问题。由于没有发票，在税务上，房租支出不能在企业所得税前扣除。同时，收据写错名字也不规范，难以作为有效凭证。关于账务处理：股东老婆代付租金不应直接计入 “其他应收款 —— 押金”，押金和租金应分别核算。如果确定是租金支出，可先暂估入账，但后期仍需努力取得发票，否则税务风险较大。较为合理的账务处理（暂不考虑税务风险情况下）：股东老婆代付租金时：借：预付账款 —— 房租贷：其他应付款 —— 股东老婆按月分摊租金（假设每月租金相同）：借：管理费用 —— 开办费等（根据实际用途确定费用科目）贷：预付账款 —— 房租

2024-11-07