2020年公司有个员辞职了，但一直抱着工资，现在21年，税务局打电话了了，账面要怎么调整，分录怎么做呀，调去年账嘛

这是调去年的账的做法嘛

为什么要这样做，解释一下老师

你多计提工资部分，涉及损益了要用以前年度损益调整科目

那发工资的时候借，应付职工薪酬，贷，银行存款，这个怎么调

你这个真实用银行支付了？

用现金支的，老师

但不是真实的，因为他早就辞职了，一直报着个税，这个怎么调

借现金 贷应付职工薪酬

老师。如果用银行存款发的呢，怎么弄

那借方就是银行存款，并且有人要汇回银行

这样做的话，20年的报表和账面不动，从21年的账面上调，增加21年的利润，是这个意思？老师

不是这样要调整20年年底和21年年初金额

20年账上还调嘛，老师，你说的这个分录做在哪个月份里

你好，就做到这个月份这里

做到这个月份里，就只影响增加今年的未分配利润啊，为什么还要调整去年年底数啊