是这样的，21年的公司，之前都没有收支就没有做账，从21年10月份才开始做账，去年的员工工资去年年末没有做进账里，只做了一个人三个月的工资，现在是想问汇算清缴的职工薪酬支出及纳税调整明细表是怎么来填呢，

实际工资当年就发放了的，但是没有做账，刚刚打错了，是从22年10月开始做账，这个月已经开始把往年的发放工资做进账里，没有社保之类的费用。

你好，那你申报了个税吗？

如果没有申报个税的话，这个不允许税前扣除啊。

现在就是不知道汇算清缴的职工薪酬支出及纳税调整明细表该怎么填

不是的，我问你申报了个税没有？发下去了，申报个税没有，如果没有的话，按照我上面的回复来，如果申报了的话，账务处理做到今年做以前年度损益调整，然后实际金额和税收金额加上这一个就行。

没有其他人的工资都没有申报个税

那就抵扣不了所得税，要么你就去修改，你想要抵扣的话，就去修改上报的数据，不修改的，你申报个税的，还有账上做的那一个三个月的，一个人的。

好的好的，那之后这些人的工资都是要先补个税才能报？

是的是的，是这么多。

嗯嗯，谢谢老师