请问下，公司2020年有四百多万的货款没有收回，，现在对方公司没钱，公司进行了诉讼和强制执行都没要回钱，平时公司也没有计提坏账准备，现在这部分能进行坏账计提来减少企业交所得税吗？
你好 你计提的话 可以走信用减值损失来处理 。但是 这个后期收不回来。 你能提供确实无法收回来 才能冲企业所得税的 。
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2019年11月份甲公司销售一批A货物，价税合计565万（增值税税率13%），货款尚未收回，成本400万，该公司当年坏账准备按应收账款余额的1%计提（除增值税外，其他相关税费略）。 要求： 1）对11月份业务进行账务处理； 2）如果此业务在12月20日销售退回，甲公司应如何进行账务处理； 3）年末计提该笔应收账款坏账准备； 4）如果此业务在2020年1月20日销售退回（CPA2020年1月30日开始对甲公司2019年度报表进行审计），请代CPA编制审计调整分录； 5）针对4，甲公司应如何进行账务处理。 （注：只有第4问是CPA审计时需要做的，其它都是企业正常的账务处理，会计学过的）
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请问下，公司2020年有四百多万的货款没有收回，，现在对方公司没钱，公司进行了诉讼和强制执行都没要回钱，平时公司也没有计提坏账准备，现在这部分能进行坏账计提来减少企业交所得税吗？
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为什么涉及到罚款和赔偿的预计负债，在次年的事后事项调整中，假如原先预计赔700万，现在判决赔800万，然后调整的时候，只是把原先700的差异反冲回来，而不是就800万的差额重新记账，见图1；问题2，罚款记营业外支出影响所得税，需要就800万的差额对应交所得税就行调整，那么同理涉及到坏账准备的问题，原计提10万坏账准备，科目记信用减值损失，那么现在发现有 80万的应收账款无法收回，应补提70万的坏账准备，那么一开始计提10万的坏账准备是属于减值，是否需要计算递延所得税差异？图2里没有写，是否答案不对？第三个问题，在补提了 70万坏账准备时，整体计提了80万的坏账准备，对应交所得税没有影响么？都是损益类科目，不应该做一个对应交所得税减少80*0.25的分录么？(也见图2)
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.2019年11月份甲公司销售一批A货物，价税合计565万（增值税税率13%），货款尚未收回，成本400万，该公司当年坏账准备按应收账款余额的1%计提（除增值税外，其他相关税费略）。要求：1）对11月份业务进行账务处理；2）如果此业务在12月20日销售退回，甲公司应如何进行账务处理；3）年末计提该笔应收账款坏账准备；4）如果此业务在2020年1月20日销售退回（CPA2020年1月30日开始对甲公司2019年度报表进行审计），请代CPA编制审计调整分录；5）针对4，甲公司应如何进行账务处理。（注：只有第4问是CPA审计时需要做的，其它都是企业正常的账务处理）
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2-05应收账款减值21、某企业第一年年末应收账款余额为100000元,第二年和第三年没有发生坏账损失,第二年年末和第三年年末应收账款余额分别为250000元和220000元,该企业第四年5月发生坏账损失1200元,第四年年末应收账款余额为200000元。假设该企业按应收账款余额的5‰提取坏账准备金。要求:编制有关会计分录。2、甲公司2018——2020年应收乙公司的账款及计提坏账准备的情况如下：(1)2018年12月31日,甲公司对应收乙公司的账款进行减值测试应收账款余额为1000000元,甲公司根据乙公司的资信情况确定按10%计提坏准备。(2)甲公司2019年对乙公司的应收账款实际发生坏账损失30000元,确认坏账损失。(3)甲公司2019年年末应收乙公司的账款余额为1200000元,经减值测试,甲公司决定仍按10%计提坏账准备。(4)甲公司2020年6月10日收回2019年已转销的坏账20000元,已存入银行。要求:编制上述业务的会计分录。
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提供强制执行的执行结果了吗？强制执行没有执行到任何东西。或者还可以提供哪些资料来证明？如果计提的话，账务怎么做，确定不能收回后账务又要怎么做呢？
你好 是的。 要提供资料证明 。不然到时无法税前扣除的。 借信用减值损失贷 坏账准备 。借坏账准备贷应收账款
一般这些哪些资料能作为证明资料呢
你好 提供法院的执行资料 和强制执行对方还是没有款回来的资料证明 以及 单位情况说明 领导签字 做坏账处理。 到时 可以提供证明税前扣除的
2020年账已经结账了，那我是需要调账吗？还是说在做会算清缴是调减就可以了？
你好 现在处理做坏账处理即可。直接在 现在21年做
你好，那我是直接一次性把四百多万计提坏账，冲减企业所得税呢，还是要得分期的来冲减呢？
你好 你可以分期来慢慢冲。 假如你们估计对方能回来一部分的 确实回来的话在做坏账 。 一般公司坏账都是有比例来计提的
一般是按多少比例来计提呢？我们是贸易行业，卖各种办公设备的。
你好 看你们自己设置的比例 比如一般根据公司实际情况，按帐龄分析制定，一年以内5%，一到二年账期等按20% ；因为账期久的回来款的机率更低。
好的，那我们是现在开始，每个月按一定比例来计提:借:信用减值损失，贷坏账准备，月底就做:借坏账准备，贷应收账款 是吗？然后年底汇算清缴是把坏账要不回来的证据提供给税局吗？还是说自己复印黏在凭证后面就可以了？
你好 是的 ； 自己放着留抵备查就行了。 到时税前扣除处理。
好的，谢谢，帮我看下，平时账务处理像上面写那样是否正确呢？
你好 账务处理 分录是对的哈 每个月按一定比例来计提:借:信用减值损失，贷坏账准备，月底就做:借坏账准备，贷应收账款