16年的账务做错了，小企业会计准则，应该怎样做账务处理

支付税控盘的费用，做成了这样

老师，我还想问下，去年她没有把本年利润结转掉，凭证已经装订，我在21点结转掉可以不，是正常做分录吗

老师还在吗

去年没有结转的话，在今年也是可以结转的   调整的分录  借：其他应付款  贷：以前年度损益调整   借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润

老师没有这个科目

你们是小企业会计准则吧？

嗯对的，我也不想去增设这个科目，老师

借：其他应付款  贷：以前年度损益调整     贷：利润分配-未分配利润   那就这么做

老师，我直接冲掉做正确的可以不，

我不想用以前年度损益调整这个科目，小企业里也没有这个科目，老师

如果增设会涉及到还报表的公式吗，要是涉及我也不太会改

可以，金额不大，直接冲了做正确的也行

摘要我就写调账可以吗