请问上月开错发票了，次月冲红要做什么账务处理呢？

老师，我是在次月开了一张红字，然后又开了一张正确的，是因为之前开的出口普票有一张开了税率，这个也是需要入账的吗？

你这个可以就按正确分录做账，之前那个开错，和红字，后续开蓝字贴分录后面

老师，关键是我之前的那个分录就是按错了发票记账了额

那 你这个借应收 贷主营业务收入 应交增值税，红字做借应收负数贷主营业务收入负数应交增值税负数。，按蓝字做，借应收 贷主营业务收入 应交增值税

老师，我之前根据错误的发票做的分录是，借，预收，贷，其他业务收入，应交增值税销项。本期冲红是按这个分录做对应的负数，然后在根据正确的发票做分录是吗？

要是这个金额没有问题 可以这样，金额有问题 跨年话，你上年需要按正确做，没有跨年可以这样处理

已经跨年了额，那要怎么处理呢，12月又是按错误的做的

预收款的金额是没有问题，就是成本12月有税款，应该是0税率的

你申报也是按错误申报吗？增值税申报是按错误申报吗，那这个直接做这个吧，和增值税申报保持一致，红字做借应收负数贷主营业务收入负数应交增值税负数。，按蓝字做，借应收 贷主营业务收入 应交增值税

蓝字的就没有应交增值税了吧，0税率呢

你要是开0税率话，那这个做借应收 贷主营业务收入 

因为是购买的材料在销售的，这个跟成本有关系吗，要不要调整呢