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月末计提附加税分录怎么做？下月初交附加分录怎么做？谢谢

2021-03-19 17:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-03-19 17:51

您好！计提时: 借:税金及附加贷: 应交税金-城建税应交税金-教育附加应交税金-地方教育附加缴纳时: 借: 应交税金-城建税应交税金-教育附加应交税金-地方教育附加贷:银行存款

快账用户8847 追问 2021-03-19 17:52

增值税月末要怎么做处理？

齐红老师解答 2021-03-19 17:53

1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时借：应交税费—未交增值税贷：银行存款

快账用户8847 追问 2021-03-19 17:55

非常感谢

齐红老师解答 2021-03-19 18:01

不客气，祝你工作顺利哈