老师，我们2020年厂房和租金是可以退的，所以物业不给开发票，我们挂在了往来上，今年3月发票又开来了。20年财务报表季报都报过了。现在应该怎么做会计处理，在今年做以前年度损益调整吗。那税务上要怎么申报呢
你好，能给你们退的，不需要给你开发票的，你可以把发票退回去。
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老师，我们2020年厂房和租金是可以退的，所以物业不给开发票，我们挂在了往来上，今年3月发票又开来了。20年财务报表季报都报过了。现在应该怎么做会计处理，在今年做以前年度损益调整吗。那税务上要怎么申报呢
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汇算清缴后，调整的以前年度损益已经做过处理了，但是现在发现发票金额不对，因为当时对方还没拿发票来，报了开票金额20000，但是今天税务局查的是1000，导致调整的以前年度损益金额需要修改，账务处理之后。那还需要去修改企业所得税汇算清缴吗？和财务报表吗
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涉及往年的调账搞不懂啊，老师！因为我今年3月调整了2023年的增值税申报表，增加了无票收入进去，税务上我也同步增加了收入到第四季度的所得税申报表，账务上我没有反结账到去年去改帐，而是在今年账务里做了以前年度损益调整，但以前损益调整不影响我在财务软件里引出的去年的利润表，那我税务上怎么申报年度财务报表啊，还能不能根据我从软件里引出的利润表申报呢？如果根据这个申报，那么我税务上年度财务报表和我的第四季度所得税申报表收入金额就不一样啊
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老师，我今年3月调整了2023年的增值税申报表，增加了无票收入进去，也 同步增加了收入到第四季度的所得税申 报表， 但账务上我没有反结账到去年去改 帐，而是在今年账务里做了以前年度损 益调整，但以前损益调整不影响我在财 务软件里引出的去年的利润表， 那我税 务上怎么申报年度财务报表啊，还能不 能根据我从软件里引出的利润表申报 呢？如果根据这个申报，这个利润表是不含以前年度损益调整（也就是增加的无票收入），但是我第四季度所得税申报表是包含了新增的无票收入的，那么我税务 年度财务报表和我的第四季度所得税申 报表收入金额就不一样啊？
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老师你好，我们是小规模纳税人。 2023年做了暂估成本，2024年4月份用“以前年度损益调整”冲销了暂估，然后又根据发票用“以前年度损益调整”做了新的帐。 现在这个情况，要做2023年所得税汇算清缴，那年报的财务报表该怎么填呢？谢谢老师
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税务局查的时候要他们给开的
做往来的不需要发票，你确定能给你退回来吗？只要是的话就可以不要发票的，你又不是费用，是费用，你要抵扣所得税的话得有发票。
能退是因为保税区政策上说连续12个月出口额达到1000万退，第一年100%，第二年50%
但是通常企业一开始并不知道自己今年就能达到奖励额，所以税局要开发票
借以前年度损益调整贷其他应付款。
那税务上怎么处理呢
纳税调整明细表扣除项目，其他里面填写你的税收金额。
您的意思是20年汇算清缴时候，账面金额是20年会计报表金额，税收金额是20年会计报表金额—21年账面上的以前年度损益调整金额？
账载金额不动，你的税收金额是以前年度损益调整的金额。