涉及往年的调账搞不懂啊，老师！因为我今年3月调整了2023年的增值税申报表，增加了无票收入进去，税务上我也同步增加了收入到第四季度的所得税申报表，账务上我没有反结账到去年去改帐，而是在今年账务里做了以前年度损益调整，但以前损益调整不影响我在财务软件里引出的去年的利润表，那我税务上怎么申报年度财务报表啊，还能不能根据我从软件里引出的利润表申报呢？如果根据这个申报，那么我税务上年度财务报表和我的第四季度所得税申报表收入金额就不一样啊

那我咋申报这个年度财务报表，在引出的利润表的收入基础上加上调增的无票收入额吗

您好，是的，是这么申报的哦，在原来报表的基础 上调整

那年度清缴汇算里面纳税申报表收入呢

您好，收入也是要把这个调整的无票收入考虑进去的

噢哦，那我在主表里申报收入了，我在纳税调整明细那个表里要不要再把这个收入调整填进去

您好，汇缴的收入就填 在S101010表里 ，调整的A105000表是填 不进去的

S101010表和年度财务报表收入栏都是填，财务软件导出的利润表的收入+补充申报的无票收入对吧，那这样税务跟财务是不是就不一致啊

您好，对不起，字母打错了，这是A101010表。 我们账上也要有这个未开票收入的，申报表是根据账填的，账表是一致的呀

还有，老师，软件引出的利润表里的营业外支出是需要调增应纳税所得额对吗，要填在A105000这个表里吗

您好，要看具体是什么支出，罚款之类要调增，如果是 我们经营的违约金，这个是可以税前扣除的

您好，对不起，字母打错了，这是A101010表。 我们账上也要有这个未开票收入的，申报表是根据账填的，账表是一致的呀 是这样的，我没有回去去年调账，我是今年做的分录，做了一笔以前年度损益调整，但是这个并没有影响利润表吧，利润表导出来的是不包括这个以前年度损益调整的

我看到您前面说利润表要考虑这个 以前年度损益调整的，但是这个利润表是23年度的，23年度帐里面没有新增无票收入，是在24年通过以前年度损益调整的，那这个利润表就是不含以前年度损益调整的吧，那这个到底该怎么弄呢？

哦哦，那我们的利润表自已要手工调整一下的

是修改公式吗

您好，这个以前年度损益调整不方便改公式，因为用得也不多，我们自已导出利润表手工改一下。不过咱联系一下财务软件客服，把我们的需求说出来，让他们来写报表公式也是可以的。我们是报表是自已手工做的，因为有很多科目需要重分类。

那利润表怎么调整呢，直接把无票收入加进去就可以了对吗？加进去之后再根据这个报税

而软件上应该不用调公式了吧，因为我24年有做一笔以前年度损益调整

您好，是的，就是这样操作的哦，汇缴和年报都是用调整后数据

那软件上的利润表就差了无票收入那个金额怎么办，那和税务上利润就不一样了