老师你好，我们是小规模纳税人。 2023年做了暂估成本，2024年4月份用“以前年度损益调整”冲销了暂估，然后又根据发票用“以前年度损益调整”做了新的帐。 现在这个情况，要做2023年所得税汇算清缴，那年报的财务报表该怎么填呢？谢谢老师

2023年做的暂估，有部分发票没收到，但有些没做暂估的收到发票了

同学你好 暂估的没收到发票汇算清缴调增 没暂估的收到发票做跨年调整的分录

我都做好账了。没收到发票的用“以前年度损益调整”做了冲销， 收到发票的用“以前年度损益调整”做了成本。 现在想问年报的财务报表该怎么填

暂估的没收到发票不能红冲 要汇算清缴的时候直接纳税调整项目明细表调增

老师我刚刚上传了一张图片能看到吗？是上次老师教的。那我现在年度财报就按照2023年第四季度的填报吗？

按调曾后的申报哦

那我要是冲销了，是不是年报就不需要更该改了？只调企业所得税表就可以了？

暂估的不用做分冲减，只要调增就行

那我今年收到的发票改怎么做账？

今年收到发票直接暂估的分录红冲然后按收到的发票做账就可以

这样不就影响今年利润了吗？

没有影响呀 红冲暂估的分录也在今年呀

那往来账是不是不平？应付账款怎么平呢？

应付账款暂估的吗 你可以付款的

？？啊？你在说什么啊

借应付账款暂估 贷银行存款 做付款的分录哦

我没付款还做什么付款分录啊。你自己不会就去多读书别出来误人子弟，叽里呱啦说一大堆每一句对的