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老师您好,请问应交税费调整到报表项目连的其他流动资产里面,会计科目上应该选择哪一个科目?????事务所让我们调账,并不清楚怎么调,麻烦老师解答了~

2021-03-21 19:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-03-21 19:36

你好,你们是上市公司或者是IPO吧,这个增值税要调整到其他流动资产---增值税重分类

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快账用户1769 追问 2021-03-21 19:38

是工会经费,个税这一类的税费,因为我们这个财务软件里面没有其他流动资产的这个会计科目,所以不太清楚如何去处理

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快账用户1769 追问 2021-03-21 19:42

所以麻烦老师解答一下,如果没有其他流动资产这个科目的话,还有那些科目是同属于其他流动资产的

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齐红老师 解答 2021-03-21 19:57

这个不需要你在财务软件里面调整的,而是要你在财务报表上面重分类的 你这个应交税费重分类不是硬性规定的

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快账用户1769 追问 2021-03-21 20:34

好的 麻烦老师了

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齐红老师 解答 2021-03-21 20:38

不客气,这个是调表,不调帐。但是现在只有上市公司或者IPO的才这么做啊,而且就算是做完了,也没有政策的支持

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你好,你们是上市公司或者是IPO吧,这个增值税要调整到其他流动资产---增值税重分类
2021-03-21
你好,这个应交税费的复数填入到其他流动资产是可以的
2025-03-07
那个是更正23年的年报,然后做汇算
2025-05-12
您好,是的,23年我们调增的,现在收回来,就是您写的这2个分录,我们还是去更正23年申报表,2023年年度汇缴申报时,在A105000表中,其他 栏,将这部分金额填入调增金额,现在我们去更正这个年度汇缴申报表,把原来调增的那一个改为0就可以了,那当然我们营业外支出账载也是0
2025-05-12
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