老师你好，你看一下11月12月分社保个人承担部分这样做对吗？我1月分支付工资时这样做 （借：应付职工薪酬-应付职工薪资56930.78贷其他应收款-代垫社保5012.38贷：库存现金51918.4）对吗？主要看一下个人社保部分是不是正确的，11月分走了两个人，做账这边不知道，12月份才知道

老师，我们公司是先替员工缴纳个人承担的社保部分，然后次月发放本月工资，我是这样做分录的，第1步先计提本月工资分录，管理费用贷应付职工薪酬，第2步发放工资，应付职工薪酬带银行存款或，其他应付款，社保个人部分，第三部分，其他应付款，贷银行存款，老师，我这样做对吗？这里面没有单位部分，只是个人部分的社保

老师你好，你看一下11月12月分社保个人承担部分这样做对吗？我1月分支付工资时这样做 （借：应付职工薪酬-应付职工薪资56930.78贷其他应收款-代垫社保5012.38贷：库存现金51918.4）对吗？主要看一下个人社保部分是不是正确的，11月分走了两个人，做账这边不知道，12月份才知道

老师，发工资和交社保，我这样做账，正确吗？ 计提本月工资 借：管理费用——员工工资 贷：应付职工薪酬——员工工资 计提和缴纳本月社保： 借：管理费用——员工社保 贷：应付职工薪酬——员工社保 借：应付职工薪酬——员工社保 借：其他应收款——员工社保（个人部分） 贷：银行存款 下个月发上月工资时： 借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应收款—员工社保（个人） 贷：银行存款

11月底做了本月工资计提，但是12月只发了一部分工资，借:应付款职工薪酬一工资 其他应收款一个人社保 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 这样写对不？

老师好， 您帮我看看，公司交社保分录这样做对吗，还有更简练的分录吗？1、企业计提社保时，做如下分录， 借：管理费用-社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）。 2、实际发放工资时，扣回个人应负担的部分， 借：应付职工薪酬-工资（应发数）， 贷：其他应收（付）款--社会保险费（个人部分）， 银行存款/现金（实发数）。 3、企业实际上缴社保的时候， 借：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）， 其他应收（付）款-社会保险费（个人部分）， 贷：银行存款/现金。