Q
老师，实际工作中，如果每月都是全部认证。收到专票也是计入待认证进项税额过渡一下再转出吗？还是直接计入应交税费-应交增值税进项税额
2021-03-24 11:43
2021-03-24 11:47
你好，这个是可以先过下待认证进项税额，这样方便统计，我建议可以这么处理
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老师，实际工作中，如果每月都是全部认证。收到专票也是计入待认证进项税额过渡一下再转出吗？还是直接计入应交税费-应交增值税进项税额
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Q
想问下实务中这种情况是怎么操作的，比如一个企业中有专门的税务会计，也有记账会计，那么如果企业购进货物时候，如果取得专票的话，这个票会一个记账联给到记账会计？一个抵扣联给到税务会计？一般不是先做账再报税吗？因为现在进项税发票不是取消了认证期限了吗，税务会计不会每个月把取得的进项税发票全部拿来认证，那记账会计拿到这个专票后是计入应交税费_应交增值税（进项税）还是应交税费-待认证进项税呢？如果计入了待认证进项税的话，实务中税务会计把这部分发票认证之后，是税务会计把这个待认证转入应交税费-应交增值税（进项税额），还是由记账会计做这笔分录呢，实务中操作是怎样的流程呢
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老师:一般纳税人采购时拿回来的专票 认证前做账: 借:库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷:银行存款 认证后: 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应交税费-待认证进项税额 但实际工作中，专票不存在做待认证这一步。不能说专票还没到先做一步待认证，在认证了在做一步转入这样不是很麻烦吗？
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，问您一个问题，就是，我们整个月的进项发票，我都用应交税费待认证进项税额可以吗？月末，实际抵扣了多少就再转入可以吗？就是再借应交税费应交增值税进项税额贷应交税费待认证进项税额，可以吗？
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取得专票后，进项税是直接计入应交税费-应交增值税-进项税额？还是先计入应交税费-应交增值税-待认证进项税额，等到勾选后再转入应交税费-应交增值税-进项税额？
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其余的留抵税额是进项大于销账的情况吗？反应在会计科目是借方的应交税额-未交增值税。它的余额就是留抵吗
转出未交增值税借方是表示留底税额这个