一个小规模公司去年四五六月份分别有一笑业务招待费 办公费 差旅费，金额都是两万多，一共差不多七万，然后今天发现只有一张记账凭证，没有原始凭证附着，请问这种情况应该处理呢，谢谢老师

没有发票，我们公司是代理记账的，估计是想拿来冲费用，但这不合规，有些什么方式来处理避免税务局查到呢

汇算清缴调增就可以 不允许抵扣所得税。

调增老板不愿意交这税钱，有没其他办法呢，比如说这钱让人借走了，走其他应收款什么的

其他应收款就不是费用了 不一样的吗

没明白呢？其他应收款是费用吗？没有其他方法吗

借其他应收款贷银行 是费用吗

就是这样走我能不能避开所得税吗

逃避不开的，你已经做了，费用你得冲

老师 其他应收款我想不通怎么是费用，不应该是资产吗？

是的 之前借费用贷银行 不是这么做的吗

我的意思是我把之前的凭证删了重新走其他应收款科目，明细写股东，后面等有发票了拿来一笔笔的冲，这样就不用交所得税了

那你的所得税呢 你预缴都抵扣了

预缴没抵扣的呀，本身这做成的费用就是可以税前扣除，只是现在发现了看有没有好的办法来处理这个业务

一张记账凭证没有原始凭证 那么这个记账凭证你的分录咋做的

借：管理费用 贷：库存现金/银行存款，那这样这个费用在所得税前就能抵扣了，但是现在担心这笔账没有原始凭证，查到怕着，想把财务软件上的这笔账删了重新做成其他的，比如，借，其他应收款，贷，银行存款，然后后面等有发票了来慢慢冲行不