你好 借:利润分配—未分配利润 ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款 在年度汇算清缴的时候,需要把这个计入所得税费用栏次
老师你好,公司是小企业会计准则没有以前年度损益调整科目。去年第四季度所得税忘记计提,现在一月份还未结账,我是应该在一月份做账计提还是汇算清缴时候计提?计提之后我三月份季报时候报表年初数要不要进行改动?还有去年工资多计提了一千多,应该怎么处理啊?谢谢
老师 我们是建筑劳务分包公司 执行小企业会计准则,2021年1月申报上季度所得税时缴纳了6000块钱,但是12月账务里面没有进行计提所得税,那我这个6000怎么记分录。在年度汇算清缴的时候我需要怎么处理
老师好!我们是微小企业 2021年每个季度都没达到扣税额度,所以每个季度申报的时候税务都没有扣税。但是上个月报税的时候,税务系统核算2021年的账目系统算出需要扣3500税款并且已通过银行扣除 这个要怎么做会计分录呢?
[例2-89]甲公司为增值税一般纳税人,采用一般计税方法计税。本年7月,甲公司在财产清查中发现本年5月购买的A材料盘亏200千克,实际成本60:000元,购买时已取得增值税专用发票,注明价款60000元,增值税税额7800元,该增值税专用发票已于购买当期认证通过,且进项税额已经从购买当期销项税额中抵扣。经过调查,该材料的丢失是经营管理不善造成的。[要求]根据上述业务编制会计分录。
总公司的货发给分公司,分公司销售,入分公司的账,分公司和总公司各自申报增值税,请问如何作账
我想问下合伙账目怎么算
仁信房地产公司为安置H座的动迁居民,使用A座作为周转房,H座完工后,A座周转房安置居民搬出,公司准备销售A座,发生维修费368000元,已通过银行支付,会计处理为()。A.借:开发成本——H座368000B.借:开发成本——A座368000C.借:管理费用368000D.借:销售费用368000E.贷:银行存款368000
某大酒店存货采用永续盘存制,上月末厨房清查尚有存货3800元,已做假退料处理,本月初的会计处理为()。A.借:主营业务成本-3800B.借:主营业务成本3800C.贷:原材料3800D.贷:原材料-3800
某旅行社系一般纳税人,增值税税率为6%,某月份发生住宿费、餐饮费等业务成本636000元(含税),均取得增值税普通发票,款项已通过银行支付,会计处理为()。A.借:主营业务成本600000B.借:主营业务成本636000C.借:应交税费-应交增值税(销项税额抵减)36000D.借:应交税费-应交增值税(进项税额)36000E.贷:银行存款636000
南渡江商贸有限公司系综合零售企业,采用售价核算法,7月15日购进服装一批,增值税专用发票显示货物价款566500元、增值税率13%,运费发票显示价税合计10900、增值税率9%,采购费用记入当期损益,款项已通过银行支付,商品尚未收到。会计处理为()。A.借:在途物资566500B.借:在途物资576500C.借:销售费用10000D.借:销售费用10900E.借:应交税费-应交增值税(进项税额)73645F.借:应交税费-应交增值税(进项税额)74545G.贷:银行存款651045
南渡江商贸有限公司系综合零售企业,采用售价核算法,7月1日服装组销售额为56500元,该批商品采购成本为29000元,增值税率为13%,全部为现金收款并存入银行。会计处理为()。A.借:银行存款56500B.贷:主营业务收入50000C.贷:主营业务收入56500D.贷:应交税费-应交增值税(销项税额)6500E.借:主营业务成本56500F.借:主营业务成本29000G.贷:库存商品29000H.贷:库存商品56500
南渡江商贸有限公司系综合零售企业,采用售价核算法,7月1日服装组销售额为56500元,该批商品采购成本为29000元,增值税率为13%,全部为现金收款并存入银行。会计处理为()。A.借:银行存款56500B.贷:主营业务收入50000C.贷:主营业务收入56500D.贷:应交税费-应交增值税(销项税额)6500E.借:主营业务成本56500F.借:主营业务成本29000G.贷:库存商品29000H.贷:库存商品56500
年末,从结余中提取专用基金36万元。A.借:非财政拨款结转360000B.贷:非财政拨款结余360000C.借:非财政拨款结余分配360000D.贷:专用结余360000E.贷:经营结余360000F.借:其他结余360000G.财务会计不做处理
谢谢老师,也就是在汇算清缴填报的时候所得税栏次填的数据是20年全年缴纳金额加上这6000是吗
你好,是的,是这样的
我想问这个所得税栏次是哪个表里的是A100000企所税年度纳税申报A类吗
你好,是填写在主表的本年累计预交税额栏次
老师,话说要在2020年12月先计提,计提这个数怎么确定,只有申报时才能出来,即使计提了 如果有差额怎么办
你好,根据12月份的利润总额*税率计提就是了,需要做到金额准确才是的 有差额就补计提或者冲销多计提