演示账套

老师我们是建筑劳务分包公司执行小企业会计准则，2021年1月申报上季度所得税时缴纳了6000块钱，但是12月账务里面没有进行计提所得税，那我这个6000怎么记分录。在年度汇算清缴的时候我需要怎么处理

2021-03-24 21:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-03-24 21:20

你好借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款在年度汇算清缴的时候，需要把这个计入所得税费用栏次

快账用户2120 追问 2021-03-24 21:22

谢谢老师，也就是在汇算清缴填报的时候所得税栏次填的数据是20年全年缴纳金额加上这6000是吗

齐红老师解答 2021-03-24 21:22

你好，是的，是这样的

快账用户2120 追问 2021-03-24 22:39

我想问这个所得税栏次是哪个表里的是A100000企所税年度纳税申报A类吗

齐红老师解答 2021-03-25 07:58

你好，是填写在主表的本年累计预交税额栏次

快账用户2120 追问 2021-03-25 09:51

老师，话说要在2020年12月先计提，计提这个数怎么确定，只有申报时才能出来，即使计提了如果有差额怎么办

齐红老师解答 2021-03-25 09:53

你好，根据12月份的利润总额*税率计提就是了，需要做到金额准确才是的有差额就补计提或者冲销多计提

领取会员