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怎么算第一季度企业所得税

2021-03-27 18:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-03-27 18:10

你好,第一季度企业所得税=第一季度的利润总额*所得税税率 

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快账用户4917 追问 2021-03-27 18:12

直接看利润表里的本来累计数利润总额吗?纳税调增调减呢?老师您说下

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齐红老师 解答 2021-03-27 18:13

你好,直接看利润表里的本来累计数利润总额。 季度申报的时候,不需要考虑 纳税调增、调减事项的

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快账用户4917 追问 2021-03-27 18:26

最后一季度看纳税调增调减吗?还是汇算清缴时候考虑?第二季度企业所得税是第六个月的利润总额减去第一季度的利润总额交第二季度企业所得税吗?

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齐红老师 解答 2021-03-27 18:27

你好,汇算清缴的时候才需要考虑调增、调减事项。 第二季度企业所得税=截止到6月份的利润总额本年累计*所得税税率  —   第一季度预交所得税

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快账用户4917 追问 2021-03-27 19:35

我们是建筑行业,所得税税率是多少?

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快账用户4917 追问 2021-03-27 19:36

请问这个行业是怎么算企业所得税

请问这个行业是怎么算企业所得税
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齐红老师 解答 2021-03-27 19:45

你好,符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万,税率是 5%,应纳税所得额在100万到300万之间是10% 如果不符合,是按25% 各个行业的所得税都是这样计算,季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额

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快账用户4917 追问 2021-03-28 17:24

好的,谢谢老师

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你好,第一季度企业所得税=第一季度的利润总额*所得税税率 
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你好,如果以前年度没有亏损的情况下,第一季度30万乘以2.5%。 第二季度100万乘以2.5%加上8万乘,以10%减去第一季度预缴。 第三季度100万乘以2.5%加上32万乘,以10%减去前两个季度预缴。
2021-11-05
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