我们公司是工程总包施工方，最近给甲方开票8953100的9%工程票，因为是异地工程 需要预缴税款，增值税2%附加10%企业所得12%，是这个预缴比例吗？我们收到的进项专票税额为160274，成本票合计金额1557091，怎么计算预缴金额了？第一次接触工程会计 不太懂

是的，老师

同学你好，异地预缴一般交增值税3%或2%,城建税7%或5%、教育费附加3%，地方教育2%，企业所得税，收入的0.2%，个人所得税，收入的0.4%左右

这些是扣除进项和成本计算的数吗？上面的数据您帮我算一下行吗

就是按照不含税额计算的哦 你的不含税额是８９５３１００吗

含税是8953100 不含税是8213853.21

那就是不含税额乘以我上面给你说的各项税率

不用减去进项吗？

同学你好 这个不用的，预缴的时候不考虑进项

全部都不考虑是吗？

对的，预缴的时候不用考虑进项

增值税8953100/1.09*0.02=164277.06 企业所得税8953100/1.09*0.002=16427.71 附加税164277.06*0.1=16427.71印花税8953100*0.003=2685.93 是这样算吗

对的，这样计算预缴的就行了

好的 谢谢老师