老师请问交上年所得税分录怎么做，去年未计提，是在今年计提吗？谢谢

你好借应交税费-应交企业所得税贷银行存款。可以补计提走借以前年度损益调整-所得税费用贷应交税费-应交企业所得税借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整-所得税费用

2021-03-30

借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交所得税借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整

2024-04-03

1、补计提时，相关会计分录编制如下：　　借：以前年度损益调整　　　　贷：应交税费-企业所得税　　2、结转时，相关会计分录编制如下：　　借：利润分配-未分配利润　　　　贷：以前年度损益调整　　3、支付企业所得税时，相关会计分录编制如下：　　借：应交税费-企业所得税　　　　贷：银行存款

2023-04-27

你好，可以的。借，以前年度损益调整，贷应交税费，应交企业所得税。

2025-02-27

您好借：利润分配-未分配利润 5 贷：应交税费-企业所得税 5 借：应交税费-企业所得税 5 贷：银行存款5

2021-04-25

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