请问老师，去年是亏损，年终汇算做了递延所得税，从今年开始计提企业所得税，还未交，是否要结转到递延所得税负债科目，谢谢
你好，弥补完亏损之后需要交企业所得税吗？如果是的话，红冲。
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如果去年年终奖忘记计提了， （1）那今年是不是要做到以前年度损益调整科目，分录是怎么做的? （2）那还要结转到递延所得税资产这个科目吗，如果要的话，要如何处理?
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老师您好，我们是民间非盈利团体组织，我单位今年的福利费超过了工资总额的14%，超出部分是要做企业所得税调增，是计入递延税款，但是我们民非团体组织没有递延税款这个科目，请问应该放在哪个科目下？具体如何做分录？谢谢！
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老师，这个月要缴纳企业所得税123790.93，原因是去年用了固定资产500万一次性折旧政策，所以今年开始调增，但是利润表上显示的是负数123790.93，这样对吗？账上做的分录是 借：递延所得税负债 贷：所得税费用
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请问老师，去年是亏损，年终汇算做了递延所得税，从今年开始计提企业所得税，还未交，是否要结转到递延所得税负债科目，谢谢
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2022年，结转收入计提了600万企业所得税，资产负债表就有应交企业所得税600万，2023年5月做汇算清缴的时候，综合房地产特定业务调整这个特殊事项之后，实际入库400万，那么应交企业所得税就剩下了200万，然后今年根据本年的结转情况，确认了亏损1000万，对应递延所得税资产-可抵扣亏损就有250万，那么问题来了，现在资产负债表就有递延所得税资产-可抵扣亏损250万，同时有应交企业所得税200万。我下一步应该咋个处理。
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1、2015年做了一笔暂估管理费用29万的分录是错误的，现在要更正申报财务报表，汇算清缴企业所得税年度申报表，请问老师更正申报的具体步骤？ 2、我的软件里可以反结账红冲暂估凭证，且修改后数据同步到26年期初数，请问2025年账里红冲后利润自动增加29万，补缴的企业所得税和滞纳金怎么做分录？3、26年的年报是不是也要更正申报？
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我最近在学出口退税，发现在时间上有点不理解。 首先在出口退税流程上我知道，1.5月先电子口岸下载报关单，按月下载报关单，然后报关单上面有出口日期。拿着这个报关单去查退税率，查到退税率有数字以后说明可以退税。 2.然后找5月供应商把进项专票按照报关单的品名，数量，一样。 3.然后5月开出口普通发票 4.现在报关单，出口发票，进项专票都有都保持一致，我就可以先把5月增值税申报了，进项专票按照出口退税抵扣掉了 5.然后我现在还没有收汇，我可以申请出口退税吗？我是不是先申请出口退税申请？ 我每个月都有出口，那我每个月都要去申请出口退税吗？
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是的，需要交，还未交
你好，那你需要红冲在以后有亏损，你不用计提递延所得税。
好的谢谢
不用客气，工作愉快。