请问老师，去年是亏损，年终汇算做了递延所得税，从今年开始计提企业所得税，还未交，是否要结转到递延所得税负债科目，谢谢

请问下老师 12月31日，根据本季度利润总额计算本月应缴纳所得税额以及递延所得税费用，通过银行存款预缴本季度企业所得税。提示：资产负债表债务法 借：所得税费用 　　　　　　　　　　　　　751,506.76 递延所得税资产　　（260,200.00×25%）65,050.00贷：应交税费——应交企业所得税　[（266,000.64+176,043.04+2,824,183.37）×25%]816,556.76借：应交税费——应交企业所得税　　816,556.76贷：银行存款——招商银行　　　　　816,556.76 老师，这个题的所得税费用应该是816556.76，应交企业所得税为881606.76，递延所得税资产为65050，分录应为借:所得税费用816556.76，借：递延所得税资产65050，贷：应交税费-应交企业所得税881606.76 老师，这个题目是做错了，还是我做错了？ 我算的应交企业所得税是(3266227.05+260200)*0.25=881606.76，所得税费用是3266227.05*0.25=816556.76，递延所得税资产为两者之差额=6

老师请教个问题：需要计提应收账款的坏账准备如下步骤看对不对 借：信用减值损失 贷：坏账准备 借：递延所得税资产 贷：所得税-递延所得税费用 结转所得税： 借：所得税-递延所得税费用 贷：本年利润 结转本年利润： 借:本年利润 贷：利润分配-未分本利润 提取法定公积： 借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积-法定公积 到这步是不是年底账就结束了？所得税这步我们是三免期。

如果去年年终奖忘记计提了， （1）那今年是不是要做到以前年度损益调整科目，分录是怎么做的? （2）那还要结转到递延所得税资产这个科目吗，如果要的话，要如何处理?

请问老师，去年是亏损，年终汇算做了递延所得税，从今年开始计提企业所得税，还未交，是否要结转到递延所得税负债科目，谢谢

2022年，结转收入计提了600万企业所得税，资产负债表就有应交企业所得税600万，2023年5月做汇算清缴的时候，综合房地产特定业务调整这个特殊事项之后，实际入库400万，那么应交企业所得税就剩下了200万，然后今年根据本年的结转情况，确认了亏损1000万，对应递延所得税资产-可抵扣亏损就有250万，那么问题来了，现在资产负债表就有递延所得税资产-可抵扣亏损250万，同时有应交企业所得税200万。我下一步应该咋个处理。