请问老师，去年是亏损，年终汇算做了递延所得税，从今年开始计提企业所得税，还未交，是否要结转到递延所得税负债科目，谢谢

你好，弥补完亏损之后需要交企业所得税吗？如果是的话，红冲。

2023-09-14

根据您提供的信息，以下是对您所描述情形的会计处理建议： 1.2022年结转的企业所得税600万：借：以前年度损益调整 6,000,000贷：应交税金-应交所得税 6,000,000 借：利润分配-未分配利润 6,000,000 贷：以前年度损益调整 6,000,000 1.2023年汇算清缴后入库400万：借：应交税金-应交所得税 4,000,000贷：银行存款 4,000,000 2.本年确认亏损1000万，对应递延所得税资产-可抵扣亏损250万：借：递延所得税资产-可抵扣亏损 2,500,000贷：所得税费用-递延所得税费用 2,500,000 3.对于资产负债表上递延所得税资产-可抵扣亏损250万和应交企业所得税200万，不需要进行额外的会计处理。这两个项目已经在报表中正确反映了。

2023-10-08

1.2022年结转的企业所得税600万：借：以前年度损益调整 6,000,000贷：应交税金-应交所得税 6,000,000 借：利润分配-未分配利润 6,000,000 贷：以前年度损益调整 6,000,000 1.2023年汇算清缴后入库400万：借：应交税金-应交所得税 4,000,000贷：银行存款 4,000,000 2.本年确认亏损1000万，对应递延所得税资产-可抵扣亏损250万：借：递延所得税资产-可抵扣亏损 2,500,000贷：所得税费用-递延所得税费用 2,500,000 3.对于资产负债表上递延所得税资产-可抵扣亏损250万和应交企业所得税200万，不需要进行额外的会计处理。这两个项目已经在报表中正确反映了。

2023-10-08

您好，1您是管理销售人员还是生产人员年终奖？2汇算清缴没支付可能确认递延所得税资产

2022-10-30

你好；一般是符合条件的应纳税暂时性差异认为是“递延所得税负债”,计入资产负债表的非流动负债一栏。符合条件的可抵扣暂时性差异确认为“递延所得税资产”,计入资产负债表的非流动资产一栏；你不计入这个栏次的

2023-05-15

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