老师，你好，跨年的暂估成本（20年），21年一月份才拿到发票需要怎么处理
你好，冲回暂估的金额，重新按照发票计提一笔
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比如20年暂估的成本，到21年的一月份才拿发票，而已发票的开票时间是21年一月份的，那暂估的这笔成本，可以在抵20年的企业所得税前吗
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老师好，请教老师，去年暂估成本，今年收到发票，要怎么处理，就是跨年收到发票要怎么处理
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老师，你好，跨年的暂估成本（20年），21年一月份才拿到发票需要怎么处理
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计提的分录怎么做
老师那月底时候怎么结转成本
按照你 借原材料 应交税费-应交增值税 贷应付账款
老师再请问一下，月末时候我如何结转这笔成本
这个冲销跨年的暂估，那汇算清缴的时候我需要怎么做
汇算清缴你不需要做什么，因为汇算清缴之前回了发票了 月末结转成本 借主营业务成本 贷原材料
老师当时暂估的成本是50拿回的发票是20
你暂估是不是做的成本，按照暂估的成本来
不好意思，老师我还是有点没有弄明白
你的暂估分录是什么，
借主营业务成本 暂估 贷库存商品暂估
不是月末的时候损益结转嘛，这个跨年的需要怎么调整
跨年的话，因为你做了一笔冲销成本，然后又重新按照发票做了一笔成本，一正一负，其实对21年损益没有影响的
那这个重新做了成本是算20年吗？20年的损益有影响吗？
我给你写一下分录吧，你就明白了 20年的是 借主营业务成本 暂估 贷库存商品暂估 21年 冲销 借库存商品暂估 贷主营业务成本 暂估 重新按照发票 借主营业务成本 贷库存商品
那这个算21年的成本
不是啊，21年分录，成本一借一待，是零，成本算在了20年
好的，谢谢老师
不客气，祝你周末愉快，学员早点休息