老师，你好，跨年的暂估成本（20年），21年一月份才拿到发票需要怎么处理

计提的分录怎么做

老师那月底时候怎么结转成本

按照你 借原材料 应交税费-应交增值税 贷应付账款

老师再请问一下，月末时候我如何结转这笔成本

这个冲销跨年的暂估，那汇算清缴的时候我需要怎么做

汇算清缴你不需要做什么，因为汇算清缴之前回了发票了 月末结转成本 借主营业务成本 贷原材料

老师当时暂估的成本是50拿回的发票是20

你暂估是不是做的成本，按照暂估的成本来

不好意思，老师我还是有点没有弄明白

你的暂估分录是什么，

借主营业务成本 暂估 贷库存商品暂估

不是月末的时候损益结转嘛，这个跨年的需要怎么调整

跨年的话，因为你做了一笔冲销成本，然后又重新按照发票做了一笔成本，一正一负，其实对21年损益没有影响的

那这个重新做了成本是算20年吗？20年的损益有影响吗？

我给你写一下分录吧，你就明白了 20年的是 借主营业务成本 暂估 贷库存商品暂估 21年 冲销 借库存商品暂估 贷主营业务成本 暂估 重新按照发票 借主营业务成本 贷库存商品

那这个算21年的成本

不是啊，21年分录，成本一借一待，是零，成本算在了20年

好的，谢谢老师