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Q

老师，有一点不明白，职工薪酬支出纳税调整表里的工资薪金是包括职工福利费的对吧，这个工资是可以税前扣除的对吧，那职工福利费又是在这个工资薪金基础上的14%扣除，那前面一个据实扣除了，这个又扣14%，不是扣重复了吗

2021-04-06 21:02

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-04-06 21:02

您好职工薪酬支出纳税调整表里的工资薪金是不包括职工福利费的

快账用户5963 追问 2021-04-06 21:04

难道不是计提的贷方应付职工薪酬吗?

齐红老师解答 2021-04-06 21:05

是计提的贷方应付职工薪酬-工资里面的不包括福利费

快账用户5963 追问 2021-04-06 21:06

福利费不是借管理费用福利费贷应付职工薪酬吗

齐红老师解答 2021-04-06 21:07

应付职工薪酬下要设置二级科目的

快账用户5963 追问 2021-04-06 21:07

那这个表的工资薪金就只是应发工资吗

齐红老师解答 2021-04-06 21:08

是的这个表的工资薪金就只是应发工资不包括福利费

快账用户5963 追问 2021-04-06 21:09

我记得听课说应付职工薪酬的贷方都归结在这张表里的啊，

齐红老师解答 2021-04-06 21:12

工资跟福利费单独填写的啊第一行就是工资下面有福利费单独填写

快账用户5963 追问 2021-04-06 21:14

那听课的时候老师咋说福利费，教育费，工会经费都要从应付职工薪酬科目过度，以便在汇算的时候看明细账贷方应付职工薪酬填汇算表

齐红老师解答 2021-04-06 21:18

对的要设置二级科目体现啊应付职工薪酬-工资应付职工薪酬-福利费应付职工薪酬-职工教育经费应付职工薪酬-工会经费

快账用户5963 追问 2021-04-06 21:19

那你下面这三个到时候都不要放到职工薪酬支出纳税明细表的工资薪金帐载金额吗

齐红老师解答 2021-04-06 21:20

下面这三个到时候都不要放到职工薪酬支出纳税明细表的工资薪金帐载金额要分别在福利费职工教育经费工会经费列示

快账用户5963 追问 2021-04-06 21:29

期间费用明细表也这样填吗

齐红老师解答 2021-04-06 21:30

请问是小微企业吗

快账用户5963 追问 2021-04-06 21:39

是小微企业

齐红老师解答 2021-04-06 21:40

小微企业不需要填写期间费用明细表

快账用户5963 追问 2021-04-06 21:44

104000表不要填的?

齐红老师解答 2021-04-06 21:45

小微企业104000表不要填的

您好职工薪酬支出纳税调整表里的工资薪金是不包括职工福利费的

2021-04-06

第一个是对的事的前提是有发票，第二个能分出每个人的需要，分不出来的不需要。

2022-12-08

指的是工资薪金本年的累计总额

2021-03-23

是的，你的理解是对的

2021-05-25

你好，次年一月发放的工资也算到今年里面的

2023-12-14

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