你好，有一个公司以前没有做账一直在营业，我现在做会计，这个账怎么建？我现在只有2021年1－3月的原始凭证，帐上也有余额的，这个怎么建账？

这个盘点不了，之前的都没有票据，都是乱的

我想现在银行存款能对上，能把税报了就行了

同学你好，这样的话，建议根据1-3月的原始凭证做账处理吧。

那帐上的银行余额怎么对的上？

同学你好，之后银行余额与做完凭证的差额，或者说银行存款的年初余额，单独做一个凭证，对方科目记入其他应付款等科目，借：银行存款，贷：其他应付款等科目。

那其他应付款一直挂账嘛？

同学你好，可以一直挂着，也可以转营业外收入，或者使用资金归还给老板。

归还老板？以什么理由归还？

转营业外收入要交企业所得税？

同学你好，归还老板，以入账时的摘要说明为理由，转营业外收入，是要交企业所得税的。

那怎么操作好呢？