Q
请问老师，20年的汇算清缴已完成，资产负债表上的期末未分配利润是15000，汇算清缴时经过调整，又调增利润8500元，补缴所得税425。那现在要申报21年第一季度的财务报表，那资产负债表上的期初数要调整吗？都调整哪些？调整是否还要编制会计分录？
2021-04-12 21:44
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您好，只需要计提所得税费用，借以前年度损益调整425贷应交税费应交企业所得税
2021-04-12 21:45
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那仅仅是补交的所得税影响未分配利润，调整的部分就不管了吗？
那补交的所得税是不是要从资产负债表的期初数上减掉？
您好，1没明白您的意思。2需要扣除