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请问老师,20年的汇算清缴已完成,资产负债表上的期末未分配利润是15000,汇算清缴时经过调整,又调增利润8500元,补缴所得税425。那现在要申报21年第一季度的财务报表,那资产负债表上的期初数要调整吗?都调整哪些?调整是否还要编制会计分录?

2021-04-12 21:44
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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您好,只需要计提所得税费用,借以前年度损益调整425贷应交税费应交企业所得税

2021-04-12 21:45
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177****9495 追问 2021-04-12 21:48

那仅仅是补交的所得税影响未分配利润,调整的部分就不管了吗?

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177****9495 追问 2021-04-12 21:49

那补交的所得税是不是要从资产负债表的期初数上减掉?

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齐红老师 解答 2021-04-12 22:21

您好,1没明白您的意思。2需要扣除

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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