即使资产或负债的账面价值均等与计税基础，也可能存在可抵扣暂时性差异，什么情况下存在呢？

同学您好，比如固定资产折旧方法不一样，

2021-06-26

你好不对因为有可能是非暂时差异通俗说是永久性的差异这个说法是不对的，至少是不全面的。资产或者负债的账面价值与其计税基础之间存在的还有可能是非暂时性差异，就是这个差异存在，但是现在不能抵扣，将来也不能抵扣，那么这种情况就不会有暂时性差异了。因此在学习可抵扣与不可抵扣时需要将两者区分开来，分清什么差异是暂时性差异，什么是非暂时性差异。

2021-12-24

您好，计算过程如下递延所得税负债=300*25%=75 递延所得税资产=90*0.25=22.5 本期应交所得税=1500*25%=375 借：所得税费用375 贷：应交税费-应交企业所得税375 借：所得税费用75 贷：递延所得税负债75 借：递延所得税资产22.5 贷：所得税费用22.5

2022-06-01

选项C和D会产生可抵扣暂时性差异。所以正确答案是CD。

2024-05-11

你好，分录如下，请参考 1.递延所得税负债2000*25%=500 1.递延所得税资产1500*25%=375 借：所得税费用125 递延所得税资产375贷：递延所得税负债500 2.递延所得税负债2000*25%-450=50 2.递延所得税资产1500*25%-300=75借：递延所得税资产75贷：递延所得税负债50 应交税费-应交所得税25 3.递延所得税负债2000*25%-550=-50 3.递延所得税资产1500*25%-500=-125借：递延所得税负债50 所得税费用75贷：递延所得税资产125

2022-09-13