演示账套

老师，请教一下，同样的开一张销售发票，不含税金额10税额2，收到现金12。一般纳税人和小规模纳税人分别该怎么做账

2021-06-27 09:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-06-27 09:39

您好一般纳税人借：库存现金 12 贷：主营业务收入 10 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 2 小规模纳税人借：库存现金 12 贷：主营业务收入 10 贷：应交税费-应交增值税 2

快账用户2363 追问 2021-06-27 09:43

老师，如果我们是免增值税的小规模纳税人呢，医疗服务行业，又应该怎么做账呢？

齐红老师解答 2021-06-27 09:44

借：库存现金 12 贷：主营业务收入 12

2021-06-27

新年好 1.销项发票（专票）小规模纳税人和一般纳税人的金额都是不含税的销项发票（普票）小规模纳税人和一般纳税人的金额都是不含税的 2.进项发票（专票）一般纳税人，不含税。小规模纳税人按含税金额入账进项发票（普票）都是按含税金额入账

2022-02-12

如果没有合同的话，就按照不含税的金额计算。

2022-04-13

只是增值税的设置不一样小规模只设应交税费-应交税增值税

2023-04-26

是的，就是按含税做账

2024-12-06

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