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老师,请教一下,同样的开一张销售发票,不含税金额10税额2,收到现金12。一般纳税人和小规模纳税人分别该怎么做账

2021-06-27 09:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-06-27 09:39

您好 一般纳税人 借:库存现金 12 贷:主营业务收入 10 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 2 小规模纳税人 借:库存现金 12 贷:主营业务收入 10 贷:应交税费-应交增值税 2

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快账用户2363 追问 2021-06-27 09:43

老师,如果我们是免增值税的小规模纳税人呢,医疗服务行业,又应该怎么做账呢?

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齐红老师 解答 2021-06-27 09:44

借:库存现金 12 贷:主营业务收入 12

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您好 一般纳税人 借:库存现金 12 贷:主营业务收入 10 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 2 小规模纳税人 借:库存现金 12 贷:主营业务收入 10 贷:应交税费-应交增值税 2
2021-06-27
新年好 1.销项发票(专票) 小规模纳税人和一般纳税人的金额都是不含税的 销项发票(普票) 小规模纳税人和一般纳税人的金额都是不含税的 2.进项发票(专票) 一般纳税人,不含税。小规模纳税人按含税金额入账 进项发票(普票) 都是按含税金额入账
2022-02-12
如果没有合同的话,就按照不含税的金额计算。
2022-04-13
只是增值税的设置不一样 小规模只设应交税费-应交税增值税
2023-04-26
是的,就是按含税做账
2024-12-06
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