演示账套

Q

我们是一般纳税人，适用加计抵减10%政策，这个月的销项税额小于进项税额和加计抵减额的和，所以这个月不用缴纳增值税，请问这个月用来抵减销项税额的这部分加计抵减额需要做分录吗？

2021-06-27 10:24

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-06-27 10:27

你好，你当时做的计提加抵扣的吗？还是直接做的抵扣。

快账用户2180 追问 2021-06-27 10:29

加计抵减额我平时不做计提，只在次月缴纳时计入其他收益

齐红老师解答 2021-06-27 10:32

那就可以不用做的

快账用户2180 追问 2021-06-27 10:35

这个月有一部分用于抵减销项，一部分进入期末余额用于下月抵减，所以我想问这部分本月用于抵减的需要做什么分录吗？因为本月应纳税额为0,下月不用做缴纳增值税的分录，所以这部分加计抵减额没办法体现在账上

齐红老师解答 2021-06-27 10:36

借应交税费，未交增值税，贷其他收益100 发生120 抵扣100 做这个就可以

快账用户2180 追问 2021-06-27 10:41

下面这个可以不做吗？

齐红老师解答 2021-06-27 10:41

你好是的 20不用做的

快账用户2180 追问 2021-06-27 10:46

借应交税费，未交增值税，贷其他收益100 发生120 抵扣100 老师，你这个是次月的分录吧？

齐红老师解答 2021-06-27 10:54

你好是的是这个月的

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