演示账套

老师，请问汇算清缴后补交的税费分录是不是这样的，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税。借：利润分配-未分配利润，贷：以前撤损益调整。缴纳时，借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款，但是去年的利润表和资产负债表也结转了，要不要调整去年的利润表和资产负债表呢？

2021-06-28 09:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-06-28 10:08

你好你如果系统不支持你调整期初数据的话。不调整报表的。就记住报表勾稽之间有这个差异金额即可

快账用户3338 追问 2021-06-28 10:10

老师我们是小企业会计制度，请问这样做凭证可以不

快账用户3338 追问 2021-06-28 10:11

还有老师是不是做完分录，不用调整报表

齐红老师解答 2021-06-28 10:13

你好你小企业会计制度有以前年度损益调整科目吗？是的。就做分录处理即可

快账用户3338 追问 2021-06-28 10:14

没有，老师那怎么做分录呢

齐红老师解答 2021-06-28 10:20

你好没有；就做：借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-应交企业所得税。缴纳时，借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款

快账用户3338 追问 2021-06-28 10:21

那老师，请问那报表也用管，只做分录吗？

齐红老师解答 2021-06-28 10:31

你好是的。做分录体现

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