老师，请问汇算清缴后补交的税费分录是不是这样的，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税。借：利润分配-未分配利润，贷：以前撤损益调整。缴纳时，借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款，但是去年的利润表和资产负债表也结转了，要不要调整去年的利润表和资产负债表呢？
你好 你如果系统不支持你调整期初数据的话。 不调整报表的。 就记住报表勾稽之间有这个差异金额即可
-
Q
老师好: 上年度多计提所得税费用 借：应交税费—应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 结转时： 借：以前年度损益调整 贷:利润分配一末分配利润 这样做了以后，资产负债表的年末未分配利润数减去年初未分配利润不等于利润表的净利润，要怎么做资产负债表？
-
Q
老师，请问汇算清缴后补交的税费分录是不是这样的，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税。借：利润分配-未分配利润，贷：以前撤损益调整。缴纳时，借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款，但是去年的利润表和资产负债表也结转了，要不要调整去年的利润表和资产负债表呢？
-
Q
老师，汇算清缴补交所得税，我入账的时候用的 1:借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 2:应交税费-应交所得税 贷：银行存款 3:借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 为什么最后导致资产负债表和利润表的勾稽关系对不上呢，
-
Q
老师您好！退回往年多交的所得税： 收到税款时： 借：银行存款 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税。 贷：以前年度损益调整 结转时： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 然后利润表跟资产负债表的勾稽关系不平是对的吗
-
Q
汇算清缴补税做了这个凭证借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整，导致后面资产负债表的未分配利润期末—期初与利润分配表的净利润有差额，怎么办
热门问答 更多>
-
银行开立一般户还需要向银行报备吗？
-
老师之前会计做账可能加税合计库存商品了，老师我现在应该怎么改过来呢？
-
个人所得税专项扣除标准是多少，例如员工一月4500，二月5800，二月是不是在不考虑专项扣除会涉及个税
-
老师晚上好，我劳务公司是一般纳税人准备接一单业务，就是专门发放工资的派遣，开劳务发票是按照6%的开专票，我公司需要收取对方的多少个税点 才合理才不会亏本呢，这个税点又是怎么个计算，老师给指点一下，谢谢
-
从事简单会计工作几年了，但不算很有天赋，最近有会计研究生和mba研究生，从就业前景看老师们建议考哪个比较好，想听听建议，谢谢
-
哪里填的不对呢提交不了
-
无票支出该怎么处理 转给员工 他线下采买
-
我们公司是生产制造企业，有商品出口业务， 我们的业务模式是代其他公司出口赚取佣金，但是对方公司的开具的进项发票的进项税额是我们垫付的，我们公司今天结汇金额是1385261 进项发票开具的不含税金额是1371398 这样计算出来的换汇率约等于1，这样合理吗？
-
朴老师回答 宿舍员工电费智能电表充值，最终收款电费到公司账户上，如何入账啊
-
朴老师进 请问一般纳税人和小规模附加税都是月度不超过10万城建税减半、教育费和地方教育费减免吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师我们是小企业会计制度，请问这样做凭证可以不
还有老师是不是做完分录，不用调整报表
你好 你小企业会计制度有以前年度损益调整科目 吗？ 是的。 就做分录处理即可
没有，老师那怎么做分录呢
你好 没有； 就做： 借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-应交企业所得税。缴纳时，借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
那老师，请问那报表也用管，只做分录吗？
你好 是的。做分录体现