4月跟5月都有调整20年第四季度跟21年第一季度的申报表，有补缴税费，那跟之前计提的差额要怎样在4、5月做平？
你好你这个补企业所得税吗？本年直接做借所得税费用 贷应交税费，上年做 企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
-
Q
4月跟5月都有调整20年第四季度跟21年第一季度的申报表，有补缴税费，那跟之前计提的差额要怎样在4、5月做平？
-
Q
老师，请问一下今年1月份工资我忘记做计提跟发放的分录了。能补计提发放在4月嘛？第一季度企业所得税季度报已经申报了。加回原来的去，利润表不不一样了
-
Q
老师，汇算清缴申报的财务报表跟1月申报第四季度的报表要一致吗？我们有通过以前年度损益调整调整的成本和费用需要调减的，调整了利润表，跟第四季度不一致了，按调整后的利润表填报吗？
-
Q
老师好，我调啦今年3月份的科目，影响啦第一季度的利润，跟之前报第一季度的财务报表不一致啦，需不需要更改调报表呢？ 有位老师说不需要更改报表，汇算清缴年度一样就行了，但是老师，申报第四季度所得税报表时，系统带出来的前三个月数据会跟我账的不一致啊？
-
Q
老师，在2025年3月补交了以前年度的增值税附加税什么的，金额比较大然后用了以前年度损益调整科目，我在申报2025年申报第一季度财务报表时候调整了期初数，这样的话现在申报2024年的年度汇算申报表的财务报表的期末数需要调整跟2025年第一季度期初数一样吗？
热门问答 更多>
-
购买了房产一处，3月份先付2300万，4月份交契税印花税为证，那么2300万3月记到预付账款，然后4月做固定资产，（固定资产价值等于购买价十契税，印花税计入管理费用对吗？）
-
老师你好，建筑服务公司购的百叶窗，给客户开的货物0.13的税，做账的时候是不是直接购进库存商品啊 老师你好，刚开始以为直接安装在工程上的，记得原材料，但是是货回来直接销售的，你说我这个账还需要改吗
-
老师想咨询下，就是我出口汇率是按月初第一个工作日算的，但是这次季度申报所得税自动跳出来了出口收入，税管员和我说有差额，需要按照系统的数据来申报收入，我查了税管员给我的汇率，和我在人民银行网上查的不对，不知道税务局的这个汇率怎么来的
-
老师，种植合作社的卖的玉米，购买方有没有要注意的事项？
-
老师您看。我为啥搜不到完税证明，肯定交税了
-
甲公司2025.11.1日变更为一般纳税人，那么，之前发生的业务，对方只能开普票，11月1日之后发生的业务才能才能让对方开专票吗？
-
老师 之前其他业务收入没有设二级科目 现在有一笔费用需要专款专用 可以再去账里设吗？ 主要以前的账都订好了 如果改的话 以前的账需不需要更正
-
9月入库商品一批，当月没有销售，10月销售，用售价核算法（商品进销差价）会计分录9月和10月分别怎么做账？
-
为什么要结转损益，怎么结转损益
-
做审计的时候，做合并的现金流量表，是怎么做的？是把经过审计的合并资产负债表，利润表作为参考，做的吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
借：利润分配-以前年度损益调整 贷：应交税费
还有增值税跟附加税也调整了
这个增值税和附加税跨年没？
跨年了，也有跨月的
这个增值税看这个截图做，这个附加税跨年做企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－附加税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 补交税款时 借：应交税费－附加税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一附加税 缴纳时：借：应交税费一附加税 货：银存
是小规模，不是一般纳税人
小规模直接做借应交税费应交增值税，贷银行就可以，附加税还是按这个我发做