4月跟5月都有调整20年第四季度跟21年第一季度的申报表，有补缴税费，那跟之前计提的差额要怎样在4、5月做平？
你好你这个补企业所得税吗？本年直接做借所得税费用 贷应交税费，上年做 企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
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4月跟5月都有调整20年第四季度跟21年第一季度的申报表，有补缴税费，那跟之前计提的差额要怎样在4、5月做平？
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老师，请问一下今年1月份工资我忘记做计提跟发放的分录了。能补计提发放在4月嘛？第一季度企业所得税季度报已经申报了。加回原来的去，利润表不不一样了
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老师，汇算清缴申报的财务报表跟1月申报第四季度的报表要一致吗？我们有通过以前年度损益调整调整的成本和费用需要调减的，调整了利润表，跟第四季度不一致了，按调整后的利润表填报吗？
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老师好，我调啦今年3月份的科目，影响啦第一季度的利润，跟之前报第一季度的财务报表不一致啦，需不需要更改调报表呢？ 有位老师说不需要更改报表，汇算清缴年度一样就行了，但是老师，申报第四季度所得税报表时，系统带出来的前三个月数据会跟我账的不一致啊？
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借：利润分配-以前年度损益调整 贷：应交税费
还有增值税跟附加税也调整了
这个增值税和附加税跨年没？
跨年了，也有跨月的
这个增值税看这个截图做，这个附加税跨年做企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－附加税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 补交税款时 借：应交税费－附加税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一附加税 缴纳时：借：应交税费一附加税 货：银存
是小规模，不是一般纳税人
小规模直接做借应交税费应交增值税，贷银行就可以，附加税还是按这个我发做