演示账套

老师。你好。20.12月已计提企业所得税5万。 21年1月预缴20年企业所得税31880.47。 5月报企业所得税应纳税额24126.7，应退7753.77元请问老师。5月企业所得税分录应该怎么做？

2021-06-30 23:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-06-30 23:24

你好！是税会差异造成的吗？不做账务处理，实际退税时做营业外收入就可以

快账用户1859 追问 2021-07-01 10:29

现在账上是这样。那我应该做什么分录账税同步？

齐红老师解答 2021-07-01 10:31

你好！实际缴纳时差额转营业外收入就可以

快账用户1859 追问 2021-07-01 10:37

老师。方便给下会计分录吗？

齐红老师解答 2021-07-01 10:40

你好！实际缴纳时借应交税费贷银行存款营业外收入

你好！是税会差异造成的吗？不做账务处理，实际退税时做营业外收入就可以

2021-06-30

1、12计提时，借所得税50000，贷应交税费50000 2、借应交税费31880.47 贷银行存款31880.47 3、5月收到退款时才做分录，没有收到的时候，不做分录。

2021-07-01

借以前年度损益调整贷银行存款借利润分配未分配利润贷以前年度损益

2024-05-16

同学企业为一般纳税人的，则通过“以前年度损益调整”科目进行调整，具体分录如下：借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交所得税缴纳所得税时：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款调整未分配利润：借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整

2021-07-01

你好，借银行存款贷应交税费，借应交税费贷利润分配未分配利润。

2021-08-18

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