演示账套

老师，这个题他的递延所得税是多少？当期所得税又是多少

2021-07-01 10:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-01 11:36

当期所得税=200*0.25=50万递延所得税=-60*25%=-15万

快账用户3169 追问 2021-07-01 14:06

这个当期所得税应纳税所得额第一个不应该要调增60万吗，然后捐赠这个也调增200万，当期应该是260*0.25对吧，然后递延这个200不算是吧，只算6

齐红老师解答 2021-07-01 14:39

嗯，我没看完整题目。以为应纳税所得额就是200万的税法角度，间接计算所得税，是通过会计利润%2B纳税调增-纳税调减得到应纳税所得额。两个纳税事项都是调增，那么最终应纳税所得额=会计利润%2B260 当期应交企业所得税=应纳税所得额*25%

快账用户3169 追问 2021-07-01 16:40

嗯你这个是算当期，那递延所得税呢，就主要看科目的账面价值和计税金额的差异是吗？如果是像固定资产好看，那罚款之类看什么科目账面价值

齐红老师解答 2021-07-01 16:57

看账面价值和计税基础

当期所得税=200*0.25=50万递延所得税=-60*25%=-15万

2021-07-01

你好，答案见以下图片

2022-10-16

你好，同学，具体计算的当期应交所得税为

2022-03-17

你好，同学。前面理解正确的。所得税费用是费用流出，你这递延所得税负债是流出，递延所得税资产是流入。所以是加负债，减资产的。

2021-03-10

你好，我认为这种说法正确

2021-09-10

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