尊敬的老师，您好！我单位是小规模纳税人，在今年第二季度缴纳了税控盘维护费280元，第二季度应交增值税为6500元，现在7月1日至15日季度申报增值税，想抵减这280元，请问，抵减时:借:应交税费(应交增值税)280 贷:管理费用280 这个会计分录做在第二季度，还是做在第三季度？
你好，做到第二季度里面的。
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老师您好，小规模纳税人人，二季度初次领购税控盘440元，当时没入费用，直接抵扣的（二季度增值税45.54元） 借：应交税费-增值税减免45.54 管理费用394.46 贷：库存现金440 我现在三季度产生增值税430.69元，该怎么做分录？
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老师您好，小规模纳税人人，二季度初次领购税控盘440元，当时没入费用，直接抵扣的（二季度增值税45.54元） 借：应交税费-增值税减免45.54 管理费用394.46 贷：库存现金440 我现在三季度产生增值税430.69元，该怎么做分录？
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尊敬的老师，您好！我单位是小规模纳税人，在今年第二季度缴纳了税控盘维护费280元，第二季度应交增值税为6500元，现在7月1日至15日季度申报增值税，想抵减这280元，请问，抵减时:借:应交税费(应交增值税)280 贷:管理费用280 这个会计分录做在第二季度，还是做在第三季度？
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1.请问今年3月份有增值税税控系统维护费280元，在帐上已经做了会计分录： 借：管理费用-办公费280 贷：银行存款280 税额增值税申报还没有抵减这280，但是也做了抵减分录 借：应交税费-应交增值税-减免税款280 贷：管理费用 280 请问这样会计处理合理吗？ 2.这280元的维护费，在3月增值税申报时没有在附表四税额抵减情况表中填写，那么现在申报6月增值税时可以在附表四中补填上税额抵减本期发生额280吗？
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问题二:20年金税盘服务费560是11和12月发生的，因为是小规模季报，所以是在21年1月进行增值税申报，然后第一次在560中抵扣的金额是图一第一个分录334.57，第二次是图三，21年第一季度也就是21年4月份，抵扣560里剩下的225.43部分。前面是560分两次抵扣的一个背景，然后问题是金税盘服务费在11月和12月还没抵扣，前面的会计就直接做了抵扣分录(还是简略的，11月和12月相关分录，借:应交税费-应交增值税(税款减免)280，贷:银行存款280），到现在4月份开始调20年第四季度增值税申报减免的账，和21年第一季度增值税申报减免的账，就出现了图一第一个分录和图三分录的问题。
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董老师 您好~有问题想咨询~
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老师好，我是一家小规模纳税人、免增值税的门诊，假如本月销售如图片所示，请问增值税减免表应该如何填写呢？谢谢
粤公网安备 44030002003870号
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尊敬的老师，您好！如果做到第二季度里，那么这个会计分录㡳下附什么原始凭证呢？
你好，什么原始凭证都不需要的。
老师，您好！那此记账凭证摘要里，应该记载为:抵减第ⅹxx册第xⅹx号凭单税控盘维护费，可以吗？
可以这么做的，可以的。
尊敬的老师，您好！我在会计学堂里马婷老师讲课，我记得不太清楚了，好像她讲了一下，抵减时，最好不用“管理费用”科目，用哪儿个科目，我忘了，老师知道吗？
你好，用管理费用可以的，这个没有问题，他是不是想做到营业外收入？
老师，您好！她讲时，我好像记得如果用“管理费用”，最终有可能什么地方会出现一个负数，有可能是做到营业外收入，那时，做个笔记就好了。
好，借方负数，没有问题的，可以的，正常的。
谢谢老师！知道了。
不用客气，工作愉快。